Для учета расчетов с контрагентами в валюте в "1С: Комплексная автоматизация" предусмотрена возможность фиксировать курс взаиморасчетов.
Для того, чтобы зафиксировать курс валюты для учета расчетов в системе предусмотрена настройка в договоре на закладке «Расчеты и оформление» - «Курс валюты договора»:
Если надо задать определенный курс валюты расчетов отличный от курса ЦБ РФ, можно использовать настройки «Фиксированный на дату отгрузки» или «Установленный в договоре». При таких настройках при закрытии месяца система не будет рассчитывать курсовые разницы.
Для использования фиксированного курса на дату отгрузки есть ограничение: такую настройку можно установить только при детализации расчетов «По расчетным документам», «Аванс по заказам, долг по накладным», «Аванс по договору, долг по накладным».
Кроме того, курс фиксируется только на дату отгрузки (на дату накладной), для авансов курс будет фиксироваться на дату оплаты. При пост оплате – то курс берется по дате накладной.
Например, отгрузка товара от 01.08.2024 г. на сумму 18 240,00 евро, курс евро на 01.08.24 = 93.5149 руб. Общая сумма отгрузки в рублях 93,5149 * 18240,00 = 1705 711,78 руб. Оплата в рублях после отгрузки товара.
В договоре укажем детализацию расчетов «По расчетным документам» и установим Курс валюты договора «Фиксированный на дату отгрузки».
В документе «Реализация товаров и услуг» на сумму 18 240,00 евро выберем договор с фиксированным курсом:
В бухгалтерском учете выручка отразится в рублях на сумму 1 705 711,78 руб.
Далее при поступлении оплаты от покупателя в сумме 50 000,00 руб. в документе «Поступление безналичных денежных средств» на закладке «Расшифровка платежа» программа указывает фиксированный курс на дату отгрузки товара:
В учете сумма оплаты отразится в рублях и в валюте по курсу на дату отгрузки (50000,00руб. *93,5149 руб.=534,67 евро).
Но если перед отгрузкой будет получен аванс, то при отражении выручки от продажи товара общая сумма отгруженного товара будет рассчитана по средневзвешенному курсу.
Например, получен аванс от покупателя 26.07.24 г. в размере 50000,00 руб., отгрузка товара от 01.08.2024 г. на сумму 18 240,00 евро, курс евро на 01.08.24 = 93.5149 руб.
При проведении документа «Поступление безналичных ДС» объект расчетов устанавливается сам документ, так как это предоплата и по указанному договору еще не было отгрузок. Фиксированный курс системой определяется на дату оплаты 1 евро= 93,1711 руб.
В дальнейшем при проведении документа «Реализация товаров и услуг» от 01.08.2024 г. по кнопке «Зачет оплаты» вручную засчитываем полученный аванс.
Общая сумма выручки в рублях будет посчитана системой следующим образом:
536,65 евро * 93,1711 руб. = 50 000,00 руб.
(18240,00 – 536,65) *93,5149руб. = 1 655 527,01 руб.
ИТОГО = 1 705 527,01 руб.
То есть курс евро зачтенного аванса был зафиксирован на дату оплаты, а оставшаяся сумма посчитана по курсу на дату отгрузки.
После закрытия месяца за июль и август курсовых разниц не образовалось. Задолженность, выраженная в иностранной валюте, не пересчиталась.
Если для целей учета нам необходимо, чтобы все взаиморасчеты отражались только по одному курсу, можно установить настройку в договоре курс валюты договора «Установленный в договоре».
Кроме того, по мере необходимости можно устанавливать курс валюты на нужную дату перейдя из договора по ссылке «История».
Например, по договору расчеты производятся в долларах по зафиксированному курсу 1 $ = 98,50 руб. По этому договору поступила предоплата от покупателя 15.07.24 г. в размере 100 000,00 руб. Поставка продукции осуществлена 14.08.24 г. на сумму 1260,00 евро.
В документе «Поступление безналичных ДС» отражается курс валюты записанной в договоре:
На закладке «Расшифровка платежа» система указывает курс «Установленный в договоре» и пересчитывает 100 000,000 рублей по курсу 98,50 руб. за 1 доллар.
В документе «Реализация товаров и услуг» также делаем зачет аванса вручную, так как указана в договоре детализация расчетов «По расчетным документам».
Как мы видим по карточке счета 62, при закрытии месяца за июль и август отсутствует расчет курсовых разниц. Но программа считает расчеты в рублях отталкиваясь от валюты взаиморасчетов и поэтому в программе присутствует погрешность из-за округлений.
При проведении документа «Реализация товаров и услуг» система провела следующий расчет:
1015,23 евро * 98,50 руб. = 100 000,00 руб.
(1260,00 – 1015,23) *98,50 руб. = 24 109,85 руб.
ИТОГО = 124 109,85 руб.