Нередко офшоры ассоциируются с мошеннической деятельностью. Действительно, бизнес нередко использует этот метод для незаконной оптимизации доходов. Но на самом деле offshore-зоны вполне легальны и иногда способны облегчить ведение предпринимательской деятельности. Далее рассказываем о доступных способах открыть офшорный счет в банке.
Что такое офшор?
Офшор или offshore — «вне берега», это территория, предоставляющая особые налоговые и другие льготы для привлечения инвестиций от физических и юридических лиц. Термин «офшор» совместим с разными понятиями.
Офшорная зона — это страна или ее часть, которая предлагает низкие, даже нулевые налоги для иностранных компаний. Банковский счет, который был открыт в финансовом учреждении на этой территории, также называется оффшорным. Офшорная компания представляет собой организацию, которая была открыта в офшорной зоне, но ведет свою деятельность в другом государстве.
Офшорные счета существуют по разным причинам:
- Налоговая оптимизация. Офшорные зоны не имеют налогов, а только собирают ежегодные взносы, что более выгодно для многих компаний.
- Выход на мировой рынок. Офшорные счета упрощают проведение трансграничных платежей и расчетов, что достаточно удобно для предприятий, которые хотят перейти на международный уровень. Также решаются проблемы с валютным контролем и конвертацией валют.
- Инвестиции в зарубежные инструменты. Через офшоры можно вкладывать финансы в акции и другие активы разных стран.
- Обеспечение конфиденциальности. Некоторые компании стремятся скрыть реальную прибыль от государственных органов или кредиторов. Также офшорные счета могут подходить для защиты денег от политической или экономической нестабильности в стране, либо сокрытия информации о владельце по другим причинам.
- Получение ПМЖ или гражданства. Открытие бизнеса в большинстве случаев является достаточным основанием для получения документа, разрешающего иностранному гражданину проживать на территории страны-офшора.
- Быстрая регистрация. Открытие офшорного счета происходит по упрощенной процедуре, а поэтому не занимает много времени. Обычно клиентам не нужно подтверждать уставной капитал, а требования к учредителям и компании минимальны.
Для самой страны-офшора также есть несколько преимуществ:
- Привлечение иностранного капитала. Даже небольшие налоговые платежи регулярно приносят деньги в бюджет, а значит улучшают финансовое положение страны.
- Развитие экономики. Новые компании создают рабочие места для местных жителей, повышают общий уровень жизни в стране и ее финансовые показатели.
Однако важно учитывать, что сокрытие информации о владельце компании, счета или имущества приводит к проблемам и ограничениям другого рода — могут возникнуть сложности с наследованием финансов, активов и недвижимости. Свободных финансовых зон существует достаточно много, чаще всего это небольшие островные государства, бывшие колонии. Например, можно открыть офшорный счет в банке Доминиканы, Британских Виргинских Островов, Бермудских островов, Панамы, Лихтенштейна, Сейшельских островов, Гибралтара.
Отправляетесь за границу и беспокоитесь о финансах? Нужна карта, с помощью которой можно свободно расплачиваться за рубежом в магазинах, ресторанах, салонах. Сервис MoneyPort помогает оформить карту Visa или MasterCard для поездок в другие страны. Также помогает отправлять деньги иностранным партнерам в качестве агента — вносите рубли в России, а контрагент получает нужную валюту.
Насколько это легально?
Несмотря на негативную окраску слова «офшор», сама по себе регистрация бизнеса или открытие банковского счета в такой стране не является незаконным действием. Разумеется, если это сделано без умысла отмывать криминальные доходы. Но есть свои нюансы.
Определенные ограничения установлены для граждан РФ. Так, налоговый резидент должен сразу оповестить ФНС об открытии офшорного счета и наличии иностранного предприятия, декларировать доходы и расходы, а также уплачивать соответствующие налоги в пределах России. Это указано в главе 3.4 НК РФ.
В 2021 году штраф за неуведомление ФНС о наличии офшорной компании вырос до 1 миллиона рублей. Если предоставить недостоверную информацию, штраф составит 500 000 рублей. НДФЛ контролирующее лицо платит по выбору, есть фиксированный вариант, независимо от количества компаний и их оборота — установлена прибыль в размере 34 миллионов рублей, налог нужно уплатить в размере 5 миллионов рублей в год.
В законодательстве РФ предусмотрены отдельные статьи, посвященные открытию офшорных и других зарубежных счетов:
- Раздел V.1 НК РФ — сделки с участием взаимозависимых компаний или лиц контролируются ФНС особым способом в целях избежания мошенничества и манипуляций.
- Ст. 283 п.3 НК РФ — действует корпоративный налог в размере 13% на дивиденды, выплаченные иностранными компаниями. Ставка 0% действует для тех лиц, которые более года непрерывно владели 50% акций этой организации.
- Ст. 251 НК РФ — если зарубежная компания передает гражданину имущество безвозмездно, ФНС облагает его стоимость корпоративным налогом.
- Ст. 25.13-1 НК РФ — если офшорная страна не входит в черный список Министерства Финансов РФ, компания может не выплачивать налоги на прибыль.
- Закон № 44-ФЗ — банк может отказать в регистрации участнику аукциона, если о нем есть сведения в черном списке офшоров налоговой службы РФ.
- Закон № 57-ФЗ — не допускаются сделки между российскими компаниями, которые занимаются обороной и обеспечением безопасности государства, с офшорными организациями.
- Ст.15 Земельного кодекса РФ — зарубежная компания не может владеть участками, расположенными на приграничных территориях.
Итак, у компании, которая смогла открыть офшорный счет в банке, не будет проблем с налоговой службой, если она полностью ведет легальную деятельность и вовремя подает сведения о бизнесе, доходах и расходах, то использование офшорной зоны считается легальным.
Чем офшор полезен для бизнеса
Сначала предприниматель регистрирует организацию в офшорной зоне, после чего может приобретать через нее товар у зарубежных продавцов по низким ценам. Продают товар по завышенной цене, а выручку хранят на офшорных счетах. Эта прибыль не облагается налогом, что выгодно для бизнеса. Также компания может оказывать услуги за границей иностранным клиентам или заниматься инвестициями.
Офшорная компания, которая имеет определенную сумму средств на своем счету, может выдавать займы отечественным предприятиям. Деньги можно вернуть в любой момент, а для российской организации выгода заключается в снижении налогооблагаемой прибыли на размер уплаченных процентов.
Также возможна интеллектуальная деятельность в рамках офшорной компании. Регистрация товарного знака происходит и в России, и за рубежом. Компания, открытая в РФ, может использовать товарный знак в коммерческих целях, при этом снижая сумму уплаченных налогов.
В целом применений офшорного счета можно назвать много, но в основная цель — это сокращение расходов и повышение анонимности.
Как происходит открытие счета?
Требования и детали процедуры могут быть различны в зависимости от страны и конкретного банка. Но открытие офшорного счета доступно и физическим, и юридическим лицам.
Большинство зарубежных стран в банковской деятельности придерживаются похожих норм. Банки следуют принципу Know Your Customer, KYC — «знай своего клиента». Финансовые учреждения собирают полную информацию о заявителе, узнают источники доходов, вид деятельности, уточняют отсутствие связи с людьми из санкционных списков США, Европы, ООН. Также банк должен убедиться, что бизнес ведется легально.
Для открытия счета в иностранном банке потребуется ряд документов:
- Паспорта учредителей.
- ИНН или социальный номер.
- Подтверждение фактического проживания на территории страны, не попавшей под санкции.
- Нотариально заверенный перевод документов, апостиль.
С документами, подтверждающими личность, могут потребовать пройти верификацию личности, для этого надо будет сфотографировать себя с паспортом. Подтвердить фактическое проживание можно гражданством, ВНЖ, коммунальными счетами, договором аренды и подобными документами.
Банки в офшорных зонах обычно значительно смягчают перечисленные требования. Но могут проверить отношение к санкционным спискам. Также нужно подтвердить свое совершеннолетие и платежеспособность.
После того, как предпринимателю удалось открыть офшорный счет в банке, нужно пополнить его в валюте. Отправить деньги из России в другую страну можно с помощью MoneyPort. Пользователь связывается с сотрудником платформы через Telegram и отправляет инвойс, после чего оплачивает транзакцию. Конвертацией рублей в нужную валюту компания занимается самостоятельно по зафиксированном перед сделкой курсу. Также сервис помогает возвращать валютную выручку на российский счет. Вся работа ведется легально, компания проходит обязательную проверку до заключения договора.
Считаете ли вы, что офшорный счет — это выгодно? Поделитесь своим мнением в комментариях.