❓Вопрос
Я хочу трансформировать старый ИИС открытый в 2020 году в ИИС-3. Как правильнее это сделать - через брокера или через налоговую? Звонил в налоговую, там никто вообще ни про какие типы ИИС ничего не знает и ни на один вопрос ответить не могут.
✔️ Ответ
Да, по закону у вас есть такая возможность. Чтобы открыть ИИС нового типа необязательно закрывать старый ИИС, который был у вас раньше. Его можно трансформировать в ИИС-3 и получать по нему новые вычеты на долгосрочные сбережения. Данное право реализуется через брокера или управляющего. Но после трансформации вам нужно будет до конца соответствующего года подать в налоговую заявление об изменении ИИС.
На данный момент ФНС так и не обнародовала форму и порядок подачи этого заявления! Поэтому мы не рекомендуем торопиться с трансформацией ИИС. Кроме того, неважно в каком месяце вы смените ИИС - отсчет для применения новых вычетов будет с 1 января года, в котором подадите заявление.
Также обращаем ваше внимание, что вычеты по взносам на ИИС и ИИС-3 предоставляются по разным статьям НК РФ, несмотря на общий лимит в 400 тыс. рублей за год. Статья 219.2 регламентирует вычеты на долгосрочные сбережения граждан - ПДС и ИИС-3, а статья 219.1 - вычеты по ИИС, открытым до 01.01.2024 г. Поэтому, если трансформируете ИИС тип А, то в дальнейшем при закрытии счета заплатите налог с реальной прибыли, которая была зафиксирована на счете до трансформации. А точнее до 1 января года, в котором произошел переход на ИИС-3
******************************************************************************************
Остались вопросы? Пишите их в комментариях! Мы обязательно вам ответим💜