Если вы купили квартиру на свои сбережения или в ипотеку, государство готово предоставить вам налоговые льготы. Это значит, что вы можете отчислять меньше налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или вернуть часть уже уплаченного. При продаже недвижимости или другого имущества нередко тоже можно уменьшить размер подоходного налога или даже вообще не платить его. Коротко рассмотрим каждый из трех вариантов.
1️. Вычет на покупку или строительство жилья
Лимит вычета — 2 миллиона рублей. Такую сумму ваших доходов разрешается освободить от НДФЛ. При ставке налога 13% максимальный возврат будет 260 тысяч рублей = 2 миллиона х 13%.
Чтобы рассчитывать на льготы, нужно иметь официальный доход и платить с него налог. За год удастся вернуть не больше суммы НДФЛ, который вы заплатили. Но можно получать вычет частями, разбив лимит на несколько лет.
Необязательно запрашивать вычет сразу после покупки. Разрешается получить назад налог за последние три календарных года. Если отчисления в ФНС за эти годы не покрывают максимальную сумму возврата, можно запросить остаток позже.
2️. Вычет на проценты по ипотеке
Можно освободить от налога до 3 миллионов рублей, которые потратили на погашение процентов по ипотеке. При ставке налога 13% получится вернуть до 390 тысяч рублей = 3 миллиона х 13%. Этот лимит действует для кредитов, выданных после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку раньше, можно оформить вычет на всю сумму процентов.
Чтобы получить вычет, необходимо официально работать и платить подоходный налог.
Льготу по ипотечным процентам можно получить только по одному кредитному договору на один объект недвижимости. Вы сами выбираете, по какому именно.
Запросить вычет по процентам разрешается не позже чем через три года после их уплаты.
3️. Вычет с дохода от продажи имущества
Если вы были собственником жилья дольше пяти лет (иногда и трех лет, например когда получили квартиру в наследство), платить налог в принципе не нужно. При продаже нежилой недвижимости или другого имущества минимальный срок владения — три года.
В остальных случаях нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, рассчитать и заплатить подоходный налог. Но сумму, с которой он начисляется, можно уменьшить на 1 миллион рублей. Это максимальный размер вычета, который дается человеку на все сделки с жилой недвижимостью в течение года. Для нежилой недвижимости и движимого имущества лимит вычета ниже — 250 тысяч рублей в год.
В каких случаях можно получить вычет на покупку жилья?
Вернуть часть подоходного налога разрешается, когда вы покупаете:
готовые квартиру, комнату или дом с землей;
квартиру в строящемся доме по договору долевого участия;
земельный участок, на котором сами строите жилье.
При самостоятельном возведении дома с нуля учитываются затраты на разработку проекта, на строительные и отделочные материалы, подведение коммуникаций, оплату работ и услуг строителей. Расходы на достройку и отделку купленного дома, ремонт квартиры или комнаты тоже можно включить в расчет вычета. Но только если в договоре прописано, что вы покупаете недостроенный дом, квартиру или комнату без отделки. Если вы купили жилье, а потом его продали — то все равно можете получить за него налоговый вычет. При этом нет никаких ограничений по срокам, когда вы можете обратиться за возвратом. Воспользоваться вычетом не удастся при покупке недвижимости у так называемых взаимозависимых лиц — это супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные. Но на родственников супруга это ограничение не распространяется. Например, если муж купит квартиру у родителей жены, у него есть право на вычет.
Если жилье куплено в браке, имущественные вычеты на покупку и на ипотеку полагаются обоим супругам?
По Семейному кодексу имущество, которое покупалось в браке, считается общим. Как и долг по кредиту на общесемейные цели, даже если супруги не стали созаемщиками.
Поэтому налоговый вычет могут получить оба супруга — неважно, на кого из них оформлена недвижимость и кто вносит платежи по ипотеке. Главное условие — муж и жена должны быть налоговыми резидентами РФ (жить в России не меньше 183 дней в году) и отчислять НДФЛ.
Каждый из супругов вправе вернуть до 260 000 рублей при покупке общего жилья и до 390 000 по ипотечным процентам.