Налоговая реформа в разгаре, и проценты, полученные гражданами от банковских вкладов, также затронуты изменениями. Разберем, как теперь гражданам потребуется уплачивать налоги с процентов по своим вкладам.
Порог для повышенной налоговой ставки снижен
Согласно текущим правилам, граждане уплачивают НДФЛ с процентного дохода по ставке 13%. Однако, если общий доход за календарный год (включая зарплату, доходы от продажи имущества, проценты по вкладам) превышает 5 млн рублей, с суммы превышения налог взимается по ставке 15%.
Не облагается налогом сумма процентов, рассчитанная как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца в календарном году.
В прошлом 2023 году (за который налог взимается в этом году) освобождалось от НДФЛ 150 000 рублей процентного дохода.
Со 2024 года НДФЛ с процентного дохода по вкладам будет взиматься по ставке 15%, если за календарный год они превысят 2,4 млн рублей (ч. 1.1 ст. 224 НК РФ).
Однако для налогообложения больше не будут суммировать проценты по вкладам с зарплатой гражданина: они будут учитываться отдельно, совместно с доходами от продажи имущества, дарения, страховых выплат и т.д. (ч. 6.1 ст. 210 НК РФ).
Из-за этого для лиц, чьи проценты по вкладам превышают официальный заработок, новые правила окажутся более выгодными (Федеральный закон от 12 июля 2024 г. N 176-ФЗ).
Для долгосрочных вкладов вводится налоговая льгота
В настоящее время граждане с вкладами сроком более 1 года с выплатой процентов в конце срока находятся в менее выгодном положении по сравнению с краткосрочными вкладчиками:
- НДФЛ начисляется за тот год, в котором выплачены проценты (т.е. на всю сумму дохода сразу), а то, что вклад был в банке несколько лет, не учитывается.
В скором времени ситуация изменится: для долгосрочных вкладов (сроком 15 месяцев и более) вводятся льготные условия налогообложения (в третьем чтении Госдумой принят соответствующий законопроект — № 577665-8):
- гражданин сможет применять величину необлагаемой налогом суммы процентов за каждый год действия долгосрочного вклада — и уменьшать налог вплоть до нуля.
Например: если вклад открыт в 2023 году на 2 года, он истекает в 2025 году, тогда же будут выплачены проценты.
В 2023 году не облагаются налогом 150 000 рублей процентов, в 2024 году — пока не известно, но не менее 180 000 рублей (учитывая ключевую ставку ЦБ РФ с 26 июля).
Если за эти два года проценты по другим вкладам и счетам не получались, в 2025 году можно применить указанные суммы в качестве налогового вычета к процентам, начисленным по долгосрочному вкладу в 2023 и 2024 годах и выплаченным в 2025 году.
Если в 2023 и 2024 годах получались проценты по другим вкладам и счетам, суммы необлагаемого дохода за каждый год уменьшаются на сумму этих процентов — и вычет можно будет применять на оставшуюся разницу.
Таким образом, законодатели все же не освободили полностью от налога проценты по долгосрочным вкладам, но ввели льготные условия их налогообложения.
Эти нововведения призваны создать более справедливые условия для вкладчиков и стимулировать долгосрочные сбережения. Новый подход позволит гражданам избежать резкого увеличения налоговых выплат в конце срока вклада и равномерно распределить налоговую нагрузку на протяжении всего периода действия вклада. Необходимость учитывать процентные доходы за каждый год также упростит налоговое планирование и повысит прозрачность расчетов.
Особенно выгодными льготные условия окажутся для тех, кто планирует значительные и долгосрочные инвестиции в банковские вклады. Возможность уменьшить налогооблагаемую базу за каждый год срока вклада позволит снизить общие налоговые выплаты и сохранить больше средств для дальнейших капиталовложений или личных нужд.
В итоге, это должно способствовать росту уровня финансовой грамотности населения и пониманию важности долгосрочного инвестирования.
Однако, для эффективного использования новых налоговых льгот, гражданам потребуется более тщательное планирование своих финансов.
Например, если у вкладчика имеются проценты по разным вкладам и счетам, ему придется следить за суммами необлагаемого дохода и правильно распределять налоговые вычеты. Может возникнуть необходимость в консультациях с финансовыми специалистами или использовании специализированных программ для учета доходов.
Вот их название : Personal Finance, Depoza (бесплатные)
Таким образом, изменения в налоговом законодательстве касательно процентных доходов по банковским вкладам вводят новые возможности и вызовы для граждан. Правильное использование предоставленных льгот и увязка финансовых стратегий с новыми правилами позволят вкладчикам оптимизировать свою налоговую нагрузку и добиться больших финансовых результатов.
Не забывайте подписываться , ставить лайки, обнажая свои мысли.