На встречах с предпринимателями заметила закономерность: варианты выбора ставки НДС на УСН активно рассматриваются бухгалтерами и руководителями, а вот попыток примерить к бизнесу на ОСНО вариант перехода на УСН очень мало.
С 01.01.2025 года налог на прибыль, который платят организации на общей системе налогообложения (ОСНО) повышается с 20% до 25%. Как же малому бизнесу легально снизить сумму налога?
Суть идеи в том, чтобы поменять 25% налога на прибыль на 15% упрощенного налога (доходы минус расходы) и при этом остаться плательщиком НДС (20%).
Этот вариант интересен бизнесу,
✦ который сотрудничает с крупными производственными/ оптовыми компаниями, для которых важен входной НДС и
✦ чей доход за 9 месяцев 2024 года не превысит 330 млн. рублей.
Да, есть различия
✧ по исчислению налогов (метод начисления при ОСНО и кассовый метод при УСН),
✧ по перечню расходов при начислении налогов (налога на прибыль и упрощенного налога),
но, в большинстве случаев, смена системы налогообложения дает реальный и законный результат в экономии на налогах.
Алгоритм выбора системы налогообложения
#УБрекомендует смоделировать как будет чувствовать ваш бизнес при переходе с ОСНО на УСН (доходы минус расходы) с сохранением позиций по НДС (20%).
Шаг 1. Определим “вписывается” ли компания под дозволенные лимиты.
Напомним, как налоговая реформа-2025 изменила допустимые для УСН критерии
Шаг 2. Прогоним перечень типовых расходов бизнеса под расходы, которые могут быть учтены при определении базы налогообложения. Есть некоторые ограничения по которым не каждые понесенные расходы считаются расходами на упрощенке.
Шаг 3. Выясним какие ставки УСН применяются в регионе в 2025 году
Шаг 4. Смоделируем теоретические налоговые платежи на ОСНО и на УСН.
Шаг 5. Делаем выбор в сторону законной оптимизации налоговой нагрузки (скорее всего это будет УСН + НДС20%).
Смена системы налогообложения - это серьезный и ответственный шаг, который требует скрупулезного просчета всех возможные вариантов развития событий и составления нескольких вариантов финансовых моделей работы компании.
Переход с ОСНО на УСН - абсолютно легальная схема, комфортная для тех, кто желает сохранить свои позиции плательщика НДС по ставке 20%.
Работа с НДС продолжится по тем же самым правилам - ваши заказчики продолжат получать от вас входной НДС.
Что же касается изменения системы налогообложения (ОСНО → УСН), то для контрагентов - покупателей это значения не имеет, т.к. никак не отражается на их налоговой нагрузке.
Другими словами, малый бизнес может абсолютно легально уйти от необходимости платить 25% налога на прибыль, даже если для него важно оставаться плательщиком НДС (20%).
Если сделать выбор самостоятельно для вас затруднительно - обращайтесь. Рассмотрим вашу ситуацию и предложим легальный вариант оптимизации налогов.
—----------------------
Напоминаем, что Уральский бухгалтер
✧ предоставляет услуги бухгалтерского и налогового учета,
✧ создает эффективные схемы управления,
✧ оптимизируем налогообложение законными “белыми” методами,
✧ консультируем по вопросам финансов, налогов и управления бизнесом,
✧ берет на себя общение с контролирующими органами и многое другое.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09
==================
Удобнее узнавать самую актуальную информацию о бухгалтерии для бизнеса в Telegram? Подписывайтесь на наш канал