Переезд в льготный регион - эффективный способ снизить расходы предприятия. Он доступен как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям (ИП). Разберемся, как правильно это сделать, когда переоформление имеет смысл и что для этого потребуется.
Кто может быть заинтересован в перерегистрации
Организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), могут выбрать один из двух вариантов начисления налогов:
- Доход минус расход. Из полученной прибыли вычитаются убытки, связанные с ведением предпринимательства. На остаток начисляется 15%.
- Доход – 6% без учета расходов.
Эти правила установлены в пунктах 1 и 2 статьи 346.20 НК РФ. Региональное законодательство может снизить ставку в обоих случаях. Однако, если предприниматель использует иную систему налогообложения (например, ОСН), ему нет смысла менять регион работы.
Перед перерегистрацией предпринимателю необходимо изучить особенности, устанавливаемые местным законодательством. Например, скидка может предоставляться организациям с доходом свыше 1 миллиона рублей в год. При меньшем доходе перевод не имеет смысла. Перерегистрация в другой регион без реальной необходимости переезда оправдана только при существенной налоговой экономии.
Как рассчитать размер экономии
Для расчета потенциальной прибыли важно учитывать ставку налогообложения в льготном регионе и возможный доход предприятия. Рассмотрим пример:
В 2023 году организация получила прибыль в размере 10 000 000 рублей. При использовании УСН «доходы» на стандартной ставке, налог составил бы 6% от 10 000 000 рублей, что равно 600 000 рублей. Переезд в Чечню позволяет платить не 6%, а 1% (если в фирме работает до 20 человек). В итоге налог составит 100 000 рублей, а экономия – 500 000 рублей.
Важно учитывать и момент переезда. Если фирма решает переезжать в середине года, пониженная ставка будет применена только с момента начала деятельности в новом льготном регионе.
Как переехать в льготный регион
ИП для перевода в новый регион нужно лишь сменить регистрацию. МВД самостоятельно передаст сведения в налоговую. После этого ИП получит:
- Уведомление о снятии с учета по прежнему месту регистрации.
- Уведомление о постановке на учет в новом регионе.
- Новую выписку из ЕГРИП.
Дополнительные действия потребуются при наличии сотрудников. Нужно будет встать на учет в Социальном фонде.
Юридическим лицам процесс переезда сложнее и включает несколько этапов:
1. Проведение собрания участников для рассмотрения вопроса о смене адреса.
2. Получение актуальной выписки из ЕГРЮЛ.
3. Оформление заявления по форме Р13014.
4. Нотариальное заверение документов.
5. Подача документов в налоговую по старому месту работы в трехдневный срок.
6. Подача документов по новому месту работы не ранее чем через 20 суток с момента внесения изменений в ЕГРЮЛ.
7. Получение подтверждающих документов.
Риски при переезде
Переезд без фактического изменения территории ведения бизнеса незаконен. ФНС может использовать доказательства, такие как место фактического ведения бизнеса, документы об объектах, место отправления налоговых отчетов, результаты проверок, чтобы подтвердить притворный характер переезда. В случае удовлетворения судом требований налоговиков, с ИП или компании будет взыскана сумма недоплаченного налога и штрафы.
Выгодные условия налогообложения действуют в нескольких регионах, например, в Чечне или республике Крым. Но прежде чем переоформлять деятельность, важно изучить все особенности и возможные риски. Чтобы исключить вероятность привлечения к ответственности со стороны ФНС, рекомендуется работать с профессионалами.
Мы поможем вам разобраться в ситуации и оформить перевод бизнеса в другой регион без ошибок. Обращайтесь к нам любым удобным способом – мы гарантируем качественную и надежную поддержку.
Воспользовавшись нашими услугами, вы получите полную уверенность в правильности всех юридических и налоговых процедур, что позволит сосредоточиться на развитии вашего бизнеса.