В 2024 году финансовое оздоровление при банкротстве может стать эффективным способом помочь должнику, который не в состоянии самостоятельно рассчитаться с кредиторами.
Правильно составленный и грамотно реализованный план финансового оздоровления — это залог того, что процедура завершится восстановлением платежеспособности должника. О том, как формируется такой план и какие шаги он включает, рассказывают юристы https://myjus.ru .
1. Основные моменты.
Финансовое оздоровление — это специальная процедура, применяемая в делах о банкротстве. Она направлена на улучшение финансового состояния предприятия.
Цели финансового оздоровления, согласно главе V Закона № 127-ФЗ, включают:
- улучшение платёжеспособности компании-должника для погашения просроченной задолженности перед кредиторами;
- погашение образовавшейся задолженности в соответствии с графиком.
Инициаторами введения процедуры могут выступать учредители юридического лица, владельцы имущества должника или третьи лица. На этапе наблюдения любой из этих субъектов имеет право обратиться к первому собранию кредиторов с ходатайством о финансовом оздоровлении.
2. Ходатайство.
Заявление о начале процедуры финансового оздоровления подаётся по установленной форме. Вместе с заявлением предоставляются следующие документы:
- разработанный план финансового оздоровления;
- график погашения долгов;
- протокол общего собрания участников;
- решение соответствующего управляющего органа или лица, уполномоченного владельцем имущества должника;
- список учредителей, которые проголосовали за обращение к собранию кредиторов;
- предполагаемый объём инвестиций;
- информация о предполагаемом обеспечении выполнения обязательств по графику погашения долга, если такое предусмотрено.
В некоторых случаях могут потребоваться и другие документы.
Программа финансового оздоровления утверждается арбитражным судом по результатам наблюдения:
- согласно решению, принятому на первом собрании кредиторов;
- без принятого решения;
- в случае наличия ходатайства, даже если это противоречит решению, принятому собранием кредиторов.
Если процедура вводится вне зависимости от решения собрания кредиторов, то требуется не только подача ходатайства, но и выполнение определённых условий, включая предоставление гарантий по обязательствам должника согласно утверждённому плану погашения долга.
Варианты обеспечения могут включать:
- ипотеку или залог;
- гарантию от кредитной организации, например, банка;
- муниципальную или государственную гарантию;
- поручительство.
Допускаются и другие формы обеспечения при условии их соответствия российскому законодательству.
Использование неустойки, задатка и права удержания в качестве обеспечения не допускается.
Обратите внимание! Одновременно с определением о начале процедуры финансового оздоровления арбитражный суд назначает административного управляющего делами должника.
3. Как реализуется.
Финансовое оздоровление — это процедура, которая вводится на определённый срок, обычно не более двух лет. Она запускается и реализуется на основе следующих документов:
1. Плана финансового оздоровления, который разрабатывается компанией.
2. Графика погашения задолженности перед кредиторами, в котором указаны даты и суммы выплат.
Если с момента введения финансового оздоровления прошёл более полутора лет, а арбитражный суд не вынес определение о введении внешнего управления на предприятии, то суд уже не может принять решение о начале этой процедуры.
В результате проведения процедур, направленных на оздоровление компании, кредиторы получают право требовать выполнения обязательных и актуальных платежей в соответствии с условиями и порядком, установленными законом.
Арест имущества компании, находящейся в процессе оздоровления, может быть применён только в рамках арбитражного процесса по делу о банкротстве.
Если компания признана несостоятельной, то процесс взыскания задолженности по исполнительным листам будет остановлен.
В зависимости от вида финансового оздоровления могут возникнуть и другие последствия. Например, кредиторы могут потребовать выделения долей в имуществе компании, если они отказываются от участия в обществе или перестают быть учредителями. Также должнику запрещается покупать или выкупать собственные акции после их размещения и выплачивать реальную стоимость доли.
Если должник является унитарным предприятием, то собственник не может изъять у него имущество.
4. Пример из практики.
Гражданин Н. успешно завершил процедуру банкротства и перешёл на стадию финансового оздоровления. В этот период все меры, которые ранее применялись для удовлетворения требований кредиторов, были отменены. Это означает, что ограничения, наложенные на активы или денежные операции гражданина Н. в интересах кредиторов, были сняты, поскольку его финансовое положение улучшилось и была достигнута договорённость о реструктуризации долгов.
Если говорить о финансовом оздоровлении, то долг предприятия может быть прекращён разными способами. В некоторых случаях речь идёт о выдвижении встречных требований, которые принимаются в зачёт, выплате отступных и других методах. Главное — добиться соблюдения очерёдности погашения задолженности. Если этот метод не препятствует справедливому распределению средств между кредиторами, то он вполне допустим. То есть нельзя нарушать паритет удовлетворения требований одних кредиторов по сравнению с другими, если обязательства первых прекращаются в течение установленного максимального срока финансового оздоровления.
Во время финансового оздоровления перестают начисляться пени, штрафы и другие неустойки, проценты за ненадлежащее исполнение или неисполнение долговых обязательств. Исключением являются только текущие платежи.
5. Составление плана.
План оздоровления является базовым документом для проведения процедуры оздоровления компании. Если речь идёт о юридическом лице, то в этом документе описывается весь механизм, в соответствии с которым будет осуществляться оздоровление.
Согласно законам, план оздоровления компании разрабатывается непосредственно должником. Этот документ представляет собой бизнес-план предприятия, в котором должны быть указаны следующие моменты:
- данные о предприятии;
- данные о финансовом состоянии предприятия;
- результаты маркетинговых исследований;
- комплекс мер, направленных на восстановление платёжеспособности;
- маркетинговая стратегия и производственный план.
В документе также указываются источники финансирования и отображаются механизмы работы предприятия. Контроль за выполнением составленного плана осуществляет административный управляющий.
Важно отметить, что соответствующая процедура может быть установлена только при условии, что заимодателям предоставляется гарантия обеспечения фактического должника в размере не менее 20% от существующих обязательств.
6. Завершение.
Мероприятия по финансовому оздоровлению могут быть прекращены досрочно по следующим причинам:
1. Если должник не предоставил в арбитражный суд договорённости по обеспечению выполнения обязательств в соответствии с планом погашения в установленные сроки.
2. Если должник нарушил сроки удовлетворения требований кредиторов, установленные графиком, на 15 дней или более, или если такие нарушения были неоднократными.
Если процедура финансового оздоровления успешно продвигается и приближается к завершению, должник обязан за месяц до окончания срока представить своему финансовому управляющему отчёт о выполнении процедуры. Вместе с отчётом предоставляются следующие документы:
- балансовый отчёт по состоянию на последнюю отчётную дату;
- отчёт о результатах, включая убытки и прибыль;
- подтверждение о погашении требований кредиторов;
- реестр требований кредиторов.
На основании переданного должником отчёта управляющий делает заключение о том, что график погашения финансовой задолженности полностью соблюдён, а обязательства перед кредиторами выполнены в полном объёме. Это будет свидетельствовать об успешном завершении процедуры оздоровления.
Далее управляющий приступает к составлению заключения, которое направляется кредиторам в срок, не превышающий 10 дней с момента завершения процедуры, а также в арбитраж. Учитывая информацию, которую пропишет управляющий в заключении, суд может принять одно из следующих решений:
1. Процесс банкротства юридического лица будет прекращён, так как все денежные обязательства перед кредиторами, внесёнными в реестр, были выполнены.
2. Будет введено внешнее управление, так как существуют основания полагать, что есть все шансы для восстановления платёжеспособности конкретного должника.
Если нет оснований для перехода к внешнему управлению и видны признаки банкротства, суд может принять решение об объявлении должника несостоятельным. Это станет основанием для запуска процедуры конкурсного производства. В некоторых случаях в процессе банкротства возможно заключение мирового соглашения.
7. Практическое применение мер.
Должник сам выбирает методы финансового оздоровления, которые будут применяться в его случае, при участии кредиторов.
Управляющий (административный управляющий) на этом этапе только координирует действия сторон, но не может заставить выбрать определённый метод.
На данный момент существует несколько методов финансового оздоровления, с которыми можно ознакомиться далее.
8. Суть и метод.
Метод:
- Преобразование юридического лица с согласия кредиторов.
- Сохранение статуса юридического лица.
Суть:
- Компания ищет средства для выпуска ценных бумаг.
- Она также может оформить бюджетные дотации или целевые займы, чтобы сократить расходы.
- После этого компания с соответствующей формой предпринимательской деятельности и названием прекращает своё существование.
Если речь идёт о частной компании, то можно также использовать метод реорганизации. В этом случае доступны следующие варианты: разделение, слияние, преобразование или присоединение.
Если компания проходит процедуру реорганизации как следствие внедрения программы финансового оздоровления, то она переходит к правопреемникам. Это даёт кредиторам возможность вернуть свои средства.
Важно не путать реорганизацию с ликвидацией. При ликвидации имеющиеся долги не переходят никому, в отличие от реорганизации, когда их получают правопреемники.
9. Судебная практика: отказ в проведении финансового оздоровления.
Компания «А» обратилась в арбитражный суд с требованием признать компанию «Д» банкротом. Причина — невозможность выплатить долг в размере 5 млн рублей.
Суд начал процедуру наблюдения. Затем генеральный директор компании «Д» направил ходатайство о введении финансового оздоровления. Это позволило бы избежать банкротства.
Рассмотрев дело, суд отказал компании «Д» в финансовом оздоровлении. Причина — для начала процедуры должник должен выполнить несколько условий.
Во-первых, нужно направить ходатайство о введении процедуры. Во-вторых, необходимо доказать, что у должника есть средства для погашения долгов. Также может быть предоставлен план погашения задолженности.
Генеральный директор компании «Д» не предоставил доказательств того, что предприятие может погасить долги. Суд не нашёл оснований полагать, что такая возможность у компании есть.
10. Частые вопросы.
Цели процедуры финансового оздоровления?
Основная цель процедуры финансового оздоровления — помочь должнику восстановить свою способность своевременно выполнять денежные обязательства и урегулировать существующий долг в соответствии с планом погашения.
Способы обеспечения обязательств перед кредиторами?
Должник может обеспечить свои обязательства перед кредиторами различными способами: залогом, банковской гарантией, государственными или муниципальными гарантиями, а также поручительством.
Срок реализации процедуры?
Согласно законодательству, процедура финансового оздоровления должна быть завершена в течение двух лет.
11. Заключение юриста.
В 2024 году финансовое оздоровление при банкротстве рассматривается как один из этапов признания несостоятельности физических лиц.
Основная цель этой процедуры — помочь должнику рассчитаться с кредиторами и восстановить свою платежеспособность. Если оздоровление проводится по хорошо продуманному плану, то оно позволяет найти средства для погашения долгов или провести реорганизацию компании. На всё это отводится два года.
Если в перспективе оздоровление не кажется оптимальным решением, суд обычно принимает решение о начале конкурсного производства или открытии внешнего финансового управления.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!