Если вы выиграли в лотерею, по закону вы обязаны заплатить налог. В России сумма налога на выигрыш зависит от его размера.
Нужно ли платить налог, каков порядок его уплаты и можно ли уменьшить ставку или избежать уплаты — эти вопросы мы рассмотрим в нашей статье.
Налог на выигрыш
- Налог на выигрыш в России
Стремление к быстрому обогащению всегда было свойственно людям, независимо от того, в какой стране они живут. Ежегодно по всему миру продаётся огромное количество лотерейных билетов, и наша страна не является исключением. За последние три года объём продаж таких билетов увеличился на 56%.
Согласно данным «Почты России», которая является основным каналом продаж, жители нашей страны ежегодно выигрывают около девяти миллионов призов на общую сумму 1,5 миллиарда рублей. Однако каждому победителю необходимо заплатить налог на выигрыш в лотерею. Этот налог делится на две категории: 13% и 35%.
- С какой суммы выигрыша платится налог
Согласно законодательству, если сумма вашего выигрыша не превышает 4 тысяч рублей, то она не подлежит налогообложению.
Если же вам повезло выиграть более значительную сумму, но она не превышает 15 тысяч рублей, вы получите выигрыш в полном объёме. Однако в конце года вам придётся отчитаться о нём в налоговую службу.
Выигрыши, превышающие 15 тысяч рублей, автоматически попадают под налоговый вычет. Это означает, что победитель получает сумму уже с учётом уплаченного налога.
Размер подоходного налога с выигрыша в России
Вне зависимости от того, выиграли вы крупный приз, автомобиль или поездку в Париж, с вас всё равно будет удержан налог на выигрыш. Размер этого налога в России зависит от нескольких факторов: суммы выигрыша, способа проведения розыгрыша и гражданства победителя. Давайте рассмотрим каждый из этих факторов подробнее.
- Налог на выигрыш 35 процентов в стимулирующих лотереях
Таким налогом облагаются призы, полученные в стимулирующей лотерее. Стимулирующими считаются лотереи, в которых можно участвовать бесплатно, обычно их проводят в рекламных целях.
Например, бренд решил заявить о себе и организовал лотерею в крупном торговом центре. Весь розыгрыш прошёл за счёт организатора, и победитель получил новенький телефон или путёвку в Турцию, не заплатив за них ни копейки. Однако чтобы забрать свой выигрыш, он должен заплатить 35% от рыночной стоимости приза.
- Налог на выигрыш 13% в лотерейные розыгрыши
В России все выигрыши с лотерейных розыгрышей облагаются налогом в размере 13%. По такой ставке работают самые популярные государственные лотереи:
* «Гослото «6 из 45»»,
* «Золотой ключ»,
* «Лото миллион»,
* «Первая национальная лотерея»,
* «Лотерея «Победа»»,
* «Гослото «5 из 36»»,
* «Гослото «7 из 49»»,
* «Золотая подкова».
- Налог на выигрыш 30% для нерезидентов
Ставки налога в 13 и 35% применяются только к гражданам Российской Федерации. Если приз достанется человеку, который временно проживает в Казахстане, Белоруссии или на Украине, то он будет обязан заплатить налог по ставке 30%. Это правило распространяется на всех нерезидентов.
- Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея
В этом случае государственная поддержка не изменит ставку налогообложения. Все лотереи делятся на два вида: стимулирующие (акционные, рекламные) — 35%, и опасные (когда человек вкладывает деньги в покупку билета) — 13%. При этом не имеет значения, кто является организатором.
Налог по типу выигрыша
- Налог на иностранную лотерею
Если россиянин выигрывает в зарубежной лотерее, то здесь может возникнуть одна неприятная ситуация — двойное налогообложение. Это означает, что вы должны будете заплатить налог не только в России, но и в стране, где проходила лотерея.
Чтобы не потерять большую часть выигрыша, нужно учесть два момента:
1. Существует список стран, с которыми Россия заключила договор об устранении двойного налогообложения. Это означает, что налог вы платите только один раз.
2. Если же вам повезло в стране, которая не входит в этот список, многие компании предлагают своим клиентам оставаться анонимными. Однако стоит помнить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой административную или уголовную ответственность. Поэтому решение о том, воспользоваться ли такой возможностью, остаётся за вами.
- Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)
В последнее время букмекеры стали очень популярны в нашей стране. Во многом это связано с тем, что ставки стали доступны в интернете.
В России существует налог на выигрыш в букмекерской конторе. В 2019 году в Налоговый кодекс были внесены изменения, согласно которым, если сумма выигрыша составляет 15 тысяч рублей и более, то 13% от неё нужно отдать государству. В этом случае клиент получает выигрыш уже за вычетом налога.
Если же сумма выигрыша меньше 15 тысяч, то букмекерская контора выплачивает её клиенту полностью. Однако в конце года этот человек должен самостоятельно заплатить налог в налоговую службу.
- Налог на выигрыш в казино
Несмотря на то что деятельность казино на территории нашей страны запрещена, за исключением специально отведённых игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы. Пока что ни Уголовный, ни Административный кодекс не оказывают существенного влияния на их работу.
Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорных зонах, а их денежный оборот исчисляется миллиардами. Налог на выигрыш в казино в России составляет 13%, однако оплата здесь остаётся на совести игрока. Чаще всего люди идут на различные уловки, чтобы не отдавать государству положенную часть.
Если рассматривать легальные игровые автоматы, то сумма выигрыша менее 4000 рублей не облагается налогом. В случае если размер сорванного куша превышает эту сумму, то вам придётся поделиться с государством и отдать 13%.
- Налог на выигрыш автомобиля
Налог на выигрыш автомобиля или квартиры рассчитывается так же, как и налог на денежный выигрыш — по ставке 13% или 35% от стоимости приза.
Стоимость выигранного приза указывает организатор розыгрыша и подтверждает это документально. Если у победителя нет достаточной суммы для оплаты налога, он может продать свой выигрыш, а затем получить деньги за вычетом суммы налога.
- Налог на призы в рекламных акциях
Очень часто в качестве призов в розыгрышах выступают бытовая техника, например, стиральные машины, телевизоры и компьютеры, а также другие товары, такие как шубы. В таких случаях с вас не взимается налог. Однако организатор розыгрыша должен уведомить налоговую инспекцию о вашем доходе и невозможности удержать налог с вас. После этого ответственность за уплату налога ложится на вас.
Согласно закону, ставка налога на рекламные розыгрыши составляет 35%. Чтобы узнать точную сумму налога, вам следует обратиться к организатору розыгрыша и запросить у него чек или другой документ, подтверждающий стоимость приза. Если вы согласны с этой суммой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам для её подтверждения.
- Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?
Представьте, вы выиграли однокомнатную квартиру. Организатор предоставляет вам документы, где указано, что её стоимость составляет 10 миллионов рублей, хотя на самом деле рыночная стоимость не превышает двух миллионов. В такой ситуации уже не до радости, ведь вам придётся заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35%.
У вас есть несколько вариантов действий:
1. Провести независимую оценку стоимости квартиры и попробовать через суд доказать, что стоимость приза была незаконно завышена.
2. Оплатить налог в размере 35% от стоимости квартиры.
3. Отказаться от выигрыша.
Уклонение от уплаты налогов в России
Получить выигрыш в лотерею — это всегда приятно. Особенно если сумма выигрыша шестизначная. Хочется сохранить её полностью.
Однако, если победитель лотереи не декларирует свой доход и не платит налог на выигрыш, то законодательство предусматривает штрафные санкции.
За уклонение от уплаты налога на выигрыш предусмотрен штраф в размере 20% от суммы выигрыша. Если суд установит, что лицо умышленно не исполнило свои налоговые обязательства, размер штрафа удваивается и составляет 40%.
Помимо этого, начисляется пеня за каждый день просрочки. Её размер зависит от ставки рефинансирования.
Незадекларированный доход также облагается штрафом в размере 5% за каждый просроченный месяц, но не менее 100 рублей и не более 30% от суммы налога.
Налоговые органы имеют право взыскать налог на выигрыш в лотерею в принудительном порядке по решению суда. Например, они могут направить в бухгалтерию предприятия исполнительный лист, согласно которому удержания будут производиться из зарплаты гражданина.
Объём наказания напрямую зависит от суммы выигрыша. Если сумма выигрыша до 100 тысяч рублей, то неплательщика ждёт административное наказание. Если гражданин РФ не сообщил о выигрыше от 100 тысяч до 1 миллиона рублей, то его дело будет рассматриваться как уголовное и повлечёт наказание в виде штрафа или ареста имущества. При скрытом выигрыше более миллиона рублей «счастливчика» будет ожидать лишение свободы сроком до 1 года.
Чтобы избежать неприятных последствий, при получении выигрыша не следует забывать о своих обязательствах перед государством по уплате налога.
- Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?
Граждане обязаны платить подоходный налог. Если вы не выполняете эту обязанность, вы нарушаете закон, за что можете понести ответственность.
Налог можно уменьшить, но только незначительно. В пункте 28 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации указано, что от налогообложения освобождаются призы, полученные в течение года, общая сумма которых не превышает 4000 рублей.
Когда и как оплачивать налог
Никому не хочется делиться своим выигрышем, особенно если речь идёт о десятках или сотнях тысяч рублей. Однако закон есть закон. Выигрыш — это доход физического лица, который, как и все другие доходы, облагается налогом в соответствии с Налоговым кодексом РФ. За сокрытие этого дохода предусмотрены строгие меры ответственности. В случае нарушения этой обязанности с должника будет принудительно списана необходимая сумма. А если речь идёт о материальном призе, приставы могут наложить на него арест.
Если вам повезло и вы выиграли автомобиль, квартиру или крупную сумму денег, важно не стать нарушителем закона. Для этого нужно выполнить несколько шагов.
Во-первых, обратитесь к организатору розыгрыша и получите у него справку по форме 2-НДФЛ. В этой справке должна быть указана сумма вашего дохода. Затем запишите эту сумму в декларацию по форме 3-НДФЛ вместе со всеми остальными доходами за год.
Декларацию нужно подать в налоговую службу до 30 апреля следующего года после получения дохода. Если вы не уплатите налоги до 15 июля, на них начнут начисляться пени.
Также рекомендуем проверять налог на выигрыш, который за вас должны платить организаторы лотереи или розыгрыша призов. Нередко бывает, что оплата не производится, и человек становится нарушителем закона, сам того не подозревая.
Вы всегда имеете право запросить у организаторов розыгрыша документы, на основании которых вам необходимо подать декларацию, или официальное основание для освобождения от уплаты налога.
Кроме того, советуем вам всегда внимательно изучать документацию, в которой указана сумма приза, особенно если речь идёт о материальных выигрышах: автомобилях, бытовой технике и так далее.
Налог на выигрыш в других странах
- США (Соединенные Штаты Америки)
Соединённые Штаты Америки — мировой лидер по количеству различных лотерей и призовых розыгрышей. В стране огромное количество государственных и частных лотерей и казино. Все эти развлечения не запрещены законом, а за соблюдением правил строго следят. Шанс сорвать джекпот в несколько миллионов долларов есть у каждого гражданина.
В США действует своеобразная система налогообложения. В каждом штате свой размер ставки на выигрыш в лотерею. Есть основной налог в размере 25% от суммы выигрыша, который распространяется по всей территории страны. Кроме того, в каждом штате может быть дополнительный налог — 5, 10 или 15%. Однако существует ограничение: совокупность налогов не может превышать 40%. В Калифорнии, Техасе и Неваде дополнительного налога нет вообще.
Налог начинает действовать, если выигрыш превышает 600 долларов. Если победитель не захочет поделиться своим выигрышем с государством, то после того, как налоговая служба узнает о факте уклонения от уплаты налогов, вся выигранная сумма будет изъята. Победителю-нерезиденту страны может грозить депортация
- Налог в казино Лас-Вегаса
Лас-Вегас всегда привлекал внимание самых азартных игроков своими огнями и атмосферой. Тысячи рулеток, игровых столов и автоматов, ставки на миллионы долларов — всё это напоминает кадры из дорогих голливудских фильмов.
Однако, несмотря на популярность Лас-Вегаса, стоит понимать, что это всего лишь созданный образ рая для авантюристов. Играть в казино на территории США не всегда выгодно из-за налоговой ставки на выигрыш в 35%. Если ваш выигрыш превысит 5 тысяч долларов, то 25% от него будет удержано сразу в стенах казино.
Есть ещё одна особенность: если вы решите забрать выигрыш как инкогнито, то налоговая ставка составит уже 28%. Но есть небольшая поблажка для резидентов — они могут завести «дневник игрока», где ведётся запись всех побед и проигрышей. В этом случае налог будет выставляться в конце налогового периода, если сумма всех выигрышей окажется больше, чем проигрышей.
Однако казино Вегаса зачастую посещают иностранцы, которые не могут себе позволить такого бонуса. В этом контексте столицей казино можно назвать Беларусь, где нет налогообложения на данный вид дохода, и вы получите на руки всю выигранную сумму.
Страны, которые не облагают выигрыш налогом:
* Канада
* Австралия
* Великобритания
* Франция
* Австрия
* Финляндия
* Германия
* Беларусь
* Япония
* Турция
* Ирландия
Самые крупные выигрыши
Самый крупный выигрыш, зафиксированный в нашей стране, составил 506 миллионов рублей. Счастливый билет был куплен в Воронежской области.
В США, в штате Массачусетс, был сорван куш в размере 758,7 миллиона долларов. А в Европе лидирует выигрыш в 168 миллионов евро, который был получен в Брюсселе.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!