Три года назад я ушёл на пенсию, а в прошлом году мне пришлось обратиться за платным лечением к стоматологу в частную клинику. Я потратил на это более 70 тысяч рублей.
Я слышал, что можно оформить налоговый вычет за платное лечение. Расскажите, как это сделать? Какие документы для этого нужны? И возможно ли это, если я уже пенсионер?
Если у вас нет дохода, с которого вы платите налог на доходы физических лиц по ставке 13%, вы не сможете получить налоговый вычет. Пенсия не облагается этим налогом.
Однако если вы пенсионер и при этом продолжаете работать или получаете доход от ренты, с которого платите налоги, то вы можете претендовать на получение налогового вычета за лечение.
Как работает налоговый вычет
Смысл налогового вычета заключается в том, что вы можете вернуть часть уплаченных налогов, если потратили деньги на важные вещи, такие как здоровье, образование, жильё и так далее. Это не абстрактные деньги государства, а ваши собственные средства, которые вы уже заплатили в виде налогов. Поэтому существуют ограничения на сумму вычета.
С 1 января 2024 года максимальная сумма социального налогового вычета составляет 150 000 рублей. Однако по расходам, которые были до 2023 года, действует прежний лимит — 120 000 рублей. В некоторых случаях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас мы не будем обсуждать такие ситуации.
От этих 120 000 рублей и 150 000 рублей считается 13% — то есть в большинстве случаев можно вернуть максимум 15 600 рублей, а начиная с 2024 года — 19 500 рублей от суммы лечения.
Однако если за год вы заплатили в бюджет меньшую сумму налогов, то вычет будет ограничен этой суммой. Например, если ваша зарплата составляет 12 000 рублей в месяц, то за 2024 год вы заплатите всего 18 720 рублей налогов. В таком случае вы сможете претендовать не на 19 500 рублей, а только на 18 720 рублей.
Важно учесть, что лимит в 150 000 рублей общий для нескольких социальных вычетов. Сюда также входят расходы на обучение, фитнес и ДМС. Поэтому если вы не платите налоги, то и вычет вам будет не с чего получать. Обычно на него не претендуют категории неработающих граждан, такие как пенсионеры, беременные, студенты и другие.
Однако ситуация меняется, если у вас есть другой источник дохода, с которого вы платите НДФЛ. В таком случае вы можете иметь право на налоговый вычет.
Есть источник дохода кроме пенсии
Если вы сдаёте квартиру в аренду и платите налог с дохода по ставке 13%, вы можете получить налоговый вычет.
Чтобы получить вычет, вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней справку об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники. В справке должна быть указана сумма и код лечения. Как разъяснили в ФНС, этого документа достаточно для получения вычета. Договор с клиникой, копия лицензии и чеки об оплате лечения не требуются, так как справка подтверждает не только оказанные услуги, но и их оплату.
За полученный доход от сдачи квартиры вы обязаны отчитаться перед налоговой. Сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с документами вы должны до 30 апреля.
В апреле 2024 года вы подали в налоговую 3-НДФЛ с доходом за 2023 год, а в июле заплатили налог по этой декларации.
Однако в августе вы вспомнили, что в 2023 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2023 год. Для этого заполните её ещё раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».
С 70 000 ₽ вы получите вычет 9100 ₽. Но, как я уже писала, всю сумму вычета вы можете получить только в том случае, если доход за 2023 год был 70 000 ₽ или больше.
Вычет за пенсионера получает сын или дочь
Ещё один вариант — получить вычет за вас может ваш ребёнок, который работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В этом случае договор на лечение лучше заключить на имя ребёнка, а лечение родителя он оплатит за свой счёт. То есть если оплата будет безналичной, то лучше, чтобы карта принадлежала ребёнку.
К списку документов нужно будет приложить копии документов, подтверждающих степень родства, например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должны быть указаны ИНН ребёнка и обязательно — ФИО родителя, которому оплатили лечение.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!