«Номинальный сервис», а также номинальные директора, предоставлены почти во всех странах мира. Данный сервис, в большинстве случаев, предоставляют регистраторы юридических лиц. Сервис предоставляется официально либо неофициально, в зависимости от отношения к такому сервису государства и ответственности за него.
В данной статье я рассматриваю причины, по которым используется данный сервис, возможные риски и ответственность за его создание. Как всегда, даю юридические рекомендации.
Причины, по которым требуется номинальный руководитель:
· Номинальные сервисы используются в некоторых странах, по причине невозможности иностранцем зарегистрировать бизнес и организацию без участия в ней коренного гражданина страны, в которой будет осуществлять деятельность такое юридическое лицо.
· «Разрыва связей» при осуществлении различных бизнес-схем, которые необходимы для снижения налогообложения, ухода от санкций (дробление бизнеса);
· Невозможность отражения в собственниках организации какого-то публичного лица, занимающего должность на государственной службе.
· Заключение договора\сделки, условия которой исполняться не будут. После поступления денежных средств на счета организации, денежные средства выводятся, налоги не платятся либо платятся в минимальном размере. Списание долгов происходит путем процедуры банкротства., но это в лучшем случае, в худшем компания просто бросается, после чего возникает ряд административных и уголовных дел.
· Потребность отмыть\легализовать незаконно полученные денежные средства;
· Создание «растяжек». Используется при организации государственных закупок, аукционов и тендеров, для создания видимости конкурентной борьбы одним исполнителем\поставщиком;
· Уход от аффилированности (пересечение и взаимосвязи) связь между реальным руководителем компании и контрагентами, с которыми заключаются сделки;
· реальному руководителю компании нужно избежать ответственности за совершенные им правонарушения и пр.
Договор на оказание услуг номинального директора никто не заключает и причина тому проста. Если такое соглашение попадет в правоохранительные органы, доказать факт использования подставного лица для ведения деятельности будет задокументировано, что является неоспоримым доказательством. В большинстве случаев, от такого руководителя требуется только подписать документы в налоговой при регистрации организации, в банке при открытии счета и при получении цифровой подписи для сдачи отчетности, а также предоставить копию своего паспорта реальному собственнику фирмы или его представителю для регистрации компании. Дальнейшие действия могут совершаться даже без его участия – как правило, на основании доверенности, оформленной на другого человека.
Давайте разберем риски, которые возникают при работе с «номинальным сервисом».
Первой из задач, которая стоит перед человеком, прибегающем к услугам «номинального сервиса», заключается в определении степени «риска» в реализуемом проекте.
Риски делятся на правовые и финансовые:
1. К правовым рискам относится риск возможного привлечения к ответственности (налоговой, уголовной, гражданской, административной). При этом, в случае возникновения такой ответственности, бенефициару не стоит надеяться на то, что «номинальный директор», захочет ее разделить с вами. Как показывает мой опыт и практика, номинальные директора делят со своим работодателем только денежные средства, а при возникновении угрозы, быть привлеченным к ответственности, стараются все перевести на своего работодателя, «строя» из себя жертву обстоятельств и обмана, со стороны работодателя. Конечно, бывают исключения, но они достаточно редки.
2. Финансовые риски возникают в ходе осуществления коммерческой деятельности компанией, которая по документам принадлежит другому лицу. Нередки случаи, когда кто-то воздействует на номинального директора, подталкивая его переписать бизнес другому лицу за вознаграждение, либо же у номинального директора самостоятельно возникает такой умысел. В этом случае, повлиять на «номинального директора» крайне тяжело, однако возможно. При этом существует риск быть привлеченным к уголовной ответственности, при оказании «давления» на такого «номинального директора» (ст. ст. 163, 170, 170.1, 179,183, 185, 195 УК РФ).
Особенности в работе с номинальным сервисом.
Во всем существует баланс. Так, чем больше ответственности на номинальном директоре, тем ближе он к вам должен быть, а соответственно такой человек будет хорошо вас знать.
На моей практике, такие директора приносили по итогу работы с ними больше проблем, о чём очень жалели их работодатели. При возбуждении уголовного дела, такие директора рассказывали всё о своём работодателе и осуществляемой им деятельности, так как имели много информации о нем.
В случае, если наняли «директора», с которым знакомы не были и все взаимодействие с ним происходило через посредников, то при возникновении проблем, такие «директора» многого рассказать не могли. При этом, такой человек трудно контролируется, часто пропадает в самый неподходящий момент, а порой и с деньгами своего работодателя, заблокировав все счета.
Как этого избежать.
Не существует универсального способа защиты от «инициативы» номинального директора. Однако есть инструменты, для снижения их непредвиденных действий.
1. Если ваша деятельность имеет сомнительный характер, то рекомендуется исключить личное общение и знакомство.
2. Узнайте, где живёт номинальный директор. Возьмите контакты родственников. Не лишним будет если такой человек покажет вам на видеокамеру как он заходит в квартиру, открывает её и показывает свои личные вещи в том числе показывает адрес дома, табличку с улицы, район и всё это происходит одним кадром.
3. Платите зарплату стабильно, не жадничайте. Человек должен дорожить этой зарплатой.
4. Наилучшим вариантом будет знание его круга общения, но в этом случае вы подвергаетесь риску.
5. Региональный директор — это дорого! В случае если он пропадёт, вам потребуется его искать. Длительные поездки, незнакомая местность, все это доставляет как финансовые, так и излишние временные затраты. Кроме того, поездки в другой регион могут сказаться негативно на вашем здоровье из-за враждебного окружения к «приехавшим».
6. Возьмите нотариальную доверенность, на управление организацией, на случай если номинальный директор пропадёт.
7. Держите его на связи, звоните один раз две недели, не реже. Не забывайте про него.
Номинальный директор — это всегда риск.
Подробнее про взаимодействие с номинальными директорами вы можете узнать у нашего представителя (контакты в конце статьи).
Ответственность за использование номинального директора.
На моей практике, привлечение к ответственности за использование услуг номинального директора происходило только в исключительных случаях. В большинстве же своем, на эту ответственность правоохранительные органы закрывают глаза, так как причины, по которым привлекается собственник организации к уголовной ответственности в значительной иные и более серьезные. Так, все понимают, что согласно п. 2 ст. 69 УК РФ «…окончательное наказание назначается путем поглощения менее строгого наказания более строгим либо путем частичного или полного сложения назначенных наказаний». Таким образом понимая, что наименьшее наказание формально будет учтено, при вынесении приговора, а по факту за него ответственность назначена не будет, то сотрудники правоохранительных органов стараются не усложнять жизнь себе и своим коллегам в судах и прокуратуре.
Однако законодательством определено, согласно ч.2 статьи 173.2. УК РФ, что приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, - наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
С уважением, ваш Economic Crime Lawyer!
Хотите разобраться в тонкостях финансового права или вам нужна защита адвоката в уголовных делах по экономическим преступлениям? Добро пожаловать на Telegram-канал «Economic Crime Lawyer»!
На канале:
· 🔎 Разбор актуальных юридических кейсов из области экономики и криптовалют.
· 📈 Аналитика изменений законодательства и их влияния на ваш бизнес.
· 💡 Советы по защите интересов компаний и предпринимателей.
· 💰 Уникальная информация о правовых аспектах работы с криптовалютами.
Чем могу помочь:
· Защита адвоката в уголовных делах по экономическим составам преступлений.
· Консультации юриста по делам, связанным с криптовалютами и финансами.
· Юридическая поддержка бизнеса: от предотвращения рисков до решения споров.
· Представительство в суде и сопровождение сложных юридических процессов.
· Многое другое.
Есть вопросы?
Задавайте их в комментариях или свяжитесь с моим представителем (контакты в описании Telegram-канала «Economic Crime Lawyer»). Мы найдём решение, которое поможет вам защитить ваши права и интересы.
Обратная связь помогает развивать канал, а ваши вопросы — создавать больше полезных материалов!
Подписывайтесь, и будьте уверены в своей защите!