Корпоративное мошенничество — серьёзная проблема, которая может привести к значительным убыткам для компании, её сотрудников, инвесторов и экономики в целом. К сожалению, от этого явления не застрахован никто: случаи мошенничества происходят как в частных компаниях, так и в государственных корпорациях.
Особенно подвержены мошенничеству те бизнесы, где наблюдаются большие обороты денежных средств, работает много сотрудников, есть разветвлённая сеть филиалов и так далее. Это может быть строительная сфера, финансовая и инвестиционная деятельность, розничная торговля, благотворительные организации, логистика и другие области.
Корпоративное мошенничество всегда негативно сказывается на репутации компании, поэтому важно уметь его распознавать и предотвращать. В этой статье мы рассмотрим понятие корпоративного мошенничества, его виды и популярные мошеннические схемы, а также дадим советы о том, как обезопасить свой бизнес.
Что такое корпоративное мошенничество?
В законодательстве России нет специального термина для обозначения корпоративного мошенничества. Однако можно определить его как нечестные действия, совершаемые сотрудниками или руководством компании. Эти действия могут включать:
* введение в заблуждение руководителей и собственников бизнеса;
* искажение финансовой отчётности;
* уклонение от уплаты налогов;
* растрату или незаконное использование корпоративных средств.
Корпоративное мошенничество — это превышение должностных полномочий, злоупотребление своими правами и использование обстоятельств во вред компании. Целью таких действий является получение личных выгод, привилегий или обогащение заинтересованного лица.
Последствиями корпоративного мошенничества могут быть разглашение коммерческой или другой охраняемой законом тайны, убытки для компании или навязывание невыгодных условий сделки.
Поскольку корпоративное мошенничество является комплексным явлением, оно регулируется разными отраслями права: гражданским, административным и уголовным.
Бизнес-преступления, связанные с корпоративным мошенничеством, регулируются следующими статьями Уголовного кодекса Российской Федерации:
* кража (статья 158);
* мошенничество (статья 159);
* ограничение конкуренции (статья 178);
* принуждение (статья 179);
* злоупотребление полномочиями (статья 201);
* коммерческий подкуп (статья 204);
* получение взятки (статья 290);
* дача взятки (статья 291).
Эти статьи описывают различные виды преступлений, связанных с использованием должностных полномочий или влиянием на принятие решений в интересах отдельных лиц.
Признаки корпоративного мошенничества
Чтобы не упустить факт корпоративного мошенничества, нужно быть внимательным к «тревожным звоночкам», которые могут указывать на проблемы в компании. Вот основные признаки, на которые стоит обратить внимание:
* **Неожиданные изменения финансовых показателей.** Резкий скачок прибыли или необычно низкий доход могут быть признаками мошенничества.
* **Неэтичное поведение персонала и большое количество жалоб от сотрудников.** Если сотрудники были замечены в обмане, злоупотреблении властью или неправильном использовании корпоративных ресурсов, это может говорить о проблемах в компании.
* **Текучесть кадров.** Частые смены персонала на ключевых позициях могут указывать на недовольство сотрудников управлением или попытки руководства избавиться от тех, кто может раскрыть мошенничество.
* **Секретность.** Если сотрудник отказывается передавать дела коллегам, не предоставляет информацию вышестоящим сотрудникам, не даёт оригиналы документов по сделке или не согласовывает решения и действия с другими подразделениями компании, это может свидетельствовать о противоправной ситуации.
Виды корпоративного мошенничества
- Финансовое мошенничество
Финансовое мошенничество — одна из самых частых форм корпоративного мошенничества. Оно включает в себя различные действия, такие как искажение финансовых отчётов, уменьшение налогооблагаемой базы, сокрытие реальной стоимости товаров в сделках и многое другое.
Такие действия могут привести к искажению информации о финансовом состоянии компании, а также вызвать проблемы в отношениях с государственными органами, ответственными за контроль.
- Мошенничество с поставщиками и клиентами
Мошенничество, связанное с поставщиками и клиентами, включает в себя различные действия, такие как обман поставщиков, подделка товаров или услуг, манипуляции с ценами или уклонение от платежей. Кроме того, сотрудники компании или её контрагенты могут заключать сделки на невыгодных для компании условиях из-за своих личных связей.
- Внутреннее мошенничество
Внутреннее мошенничество — это ситуация, когда сотрудники компании используют своё положение для личной выгоды в ущерб компании. Это может проявляться в разных формах, таких как кража активов, обман при начислении заработной платы, нецелевое использование корпоративных ресурсов и другие подобные действия.
- Коррупция
Коррупция подразумевает получение или дачу взяток для личной или корпоративной выгоды. Это может привести к снижению доверия к компании и ухудшению её репутации.
- Разглашение конфиденциальной информации
В этой ситуации объектом посягательства становятся не материальные ценности, а информация, обладающая ценностью для компании. Это может быть эксклюзивный метод производства, база клиентов и поставщиков, стратегия развития компании.
Популярные мошеннические действия
Конечно, стоит обратить внимание на изобретательность некоторых нарушителей. Мы рассмотрим наиболее распространённые способы недобросовестных действий:
* **Хищение товарно-материальных ценностей.** Особенно часто это встречается в строительной и торговой сферах. Сотрудники могут подделывать кассовые чеки о покупке материалов, присваивать себе остатки продукции, списывать товары, которые ещё можно было бы использовать, или завышать объём израсходованных материалов. Всё это приводит к убыткам для бизнеса.
* **Согласование «нужного» контрагента.** Если компания большая, руководители могут не знать о связях своих сотрудников с работниками контрагента или даже конкурента. Иногда такая связь может быть неочевидной. В этом случае аффилированный сотрудник будет стараться согласовать «своего» партнёра, чтобы получить бонус или вознаграждение. При этом условия работы с таким деловым партнёром могут быть невыгодны для компании.
* **Сокрытие нарушений за вознаграждение.** В этом случае сотрудник за какое-либо поощрение берёт на себя обязательство не сообщать о случаях нарушения со стороны контрагентов или других сотрудников. Аналогично сотрудник может дать взятку, чтобы никто не узнал о его противозаконных действиях. Оба случая ведут к нарушению интересов компании и возникновению убытков.
* **Изменение финансовых показателей.** Причины искажения данных бухгалтерской отчётности и сокрытия реальных показателей успешности бизнеса могут быть разными. Например, это может быть попытка скрыть негативный результат каких-либо решений или действий, который привёл к падению выручки и появлению убытков.
Способы противодействия корпоративному мошенничеству
**Внедрение эффективного корпоративного управления**
Для успешной работы компании необходимо иметь сильную и эффективную систему корпоративного управления. Она должна включать в себя чёткие политики и процедуры, честное и прозрачное руководство, а также механизмы контроля и надзора.
Регулярные встречи совета директоров и эффективные механизмы принятия решений являются важными элементами корпоративного управления. Они позволяют оперативно реагировать на изменения и принимать обоснованные решения.
**Создание системы внутреннего контроля**
Система внутреннего контроля должна быть разработана таким образом, чтобы собственники бизнеса могли оперативно отслеживать любые отклонения от привычных показателей компании, особенно в отношении финансов. Для этого можно использовать технические решения, которые позволяют защищать ресурсы компании и следить за деятельностью работников.
**Обучение и образование работников**
Обучение и образование сотрудников в области корпоративной этики и мошенничества являются критически важными. Сотрудники должны быть осведомлены о различных формах корпоративного мошенничества, его последствиях и о том, как его можно предотвратить.
**Создание безопасной среды для сообщений о противоправных действиях**
Создание культуры, в которой сотрудники чувствуют себя комфортно, сообщая о нарушениях, противоречиях в документах, изменении финансовых показателей и других проблемах, может помочь предотвратить корпоративное мошенничество. Это также способствует созданию атмосферы прозрачности и этичности внутри компании.
**Привлечение внешних аудиторов**
Привлечение внешних аудиторов для проведения независимых проверок и оценок может помочь обнаружить и предотвратить злоупотребления внутри компании. Внешние аудиторы имеют специализированные навыки и знания для эффективного анализа финансовых отчётов и бизнес-процессов компании. Они могут выявлять случаи нарушений и предлагать рекомендации по их предотвращению.
С помощью эффективного корпоративного управления, внутреннего контроля, обучения сотрудников, обеспечения безопасной среды для сообщений и привлечения внешних аудиторов компании могут существенно уменьшить риск корпоративного мошенничества и создать культуру прозрачности и этичности.
Как обезопасить бизнес?
Чтобы снизить вероятность корпоративного мошенничества, необходимо следовать определённым правилам:
1. Создать чёткую и понятную систему мотивации для сотрудников. Если у работников будет достойная заработная плата, дополнительные социальные гарантии и комфортные условия труда, то у них не будет стимула идти на мошенничество ради разового бонуса. Как правило, корпоративные нарушения совершают люди, которые недовольны своей работой, отношением к ним или условиями труда.
2. Внедрить контроль за действиями сотрудников и автоматизировать некоторые бизнес-процессы. Чем меньше пространства для злоупотреблений в работе компании, тем лучше. А наличие систем контроля поможет избежать соблазна совершить противоправные действия.
3. Установить ответственность за правонарушения. За любым нарушением всегда должно следовать наказание по закону. В противном случае сотрудники не будут бояться негативных последствий для себя.
4. Проводить регулярные проверки на предприятии, особенно в отношении товарно-материальных ценностей и финансовой документации. Желательно, чтобы такие проверки выполняли сторонние организации, которые не связаны с сотрудниками и не заинтересованы в результатах.
5. Вовлекать собственников бизнеса и руководителей в управление компанией и производство. Если бенефициары компании отстранены от управления и не знают, что происходит в организации, это также создаёт возможности для злоупотреблений. А наличие контроля за действиями хотя бы руководящего персонала снижает риски появления случаев корпоративного мошенничества.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!