Любой действующий бизнес сталкивается с таким понятием, как дебиторская задолженность.
Дебиторская задолженность представляет собой долги и обязательства контрагентов, физических лиц и государства перед компанией.
Управление дебиторской задолженностью имеет важное значение для коммерческой компании.
Дебиторской задолженностью является частью деятельности любой компании и считается нормальным явлением до тех пор, пока она не превращается в просроченную.
Отсутствие контроля за долгами контрагентов негативно сказывается на финансовом благополучии самого кредитора.
Необходимо заранее оценивать все риски и использовать разнообразные методы работы с должниками в зависимости от специфики каждой конкретной ситуации.
Профилактика – лучшее лекарство. Позаботьтесь о превентивных мерах, которые позволят не допустить образования безнадежной дебиторской задолженности.
В качестве предупредительных мер можно использовать:
- проверку контрагента до вступления в договорные отношения;
- грамотное ведение договорной работы.
1. Проверка контрагента
Проверка потенциальных контрагентов на стадии заключения с ними договоров является неотъемлемой частью деятельности любой компании.
Обязательно проверяйте каждого контрагента, претендующего на сотрудничество на условиях отсрочки.
Для проверки контрагента можно использовать платные сервисы (например, «Контур.Фокус»). Также информация о потенциальном контрагенте есть и в открытых официальных источниках (картотека арбитражных дел, сервис ФНС «Прозрачный бизнес», «Федресурс», федеральном реестре сведений о банкротстве, банк данных исполнительных производств и прочее).
Платежеспособность и благонадежность контрагента могут быть подтверждены и путем изучения его бухгалтерского баланса.
Не пренебрегайте периодическими проверками действующих контрагентов. Целью проверок является определение признаков ухудшения или изменения корпоративного, финансового или иного состояния контрагента.
2. Организация договорной работы
Целесообразно для некоторых видов сделок и/или контрагентов разрабатывать уникальный контракт, в котором будут четко регламентированы:
- сроки исполнения сторонами взятых на себя обязательств;
- порядок расчёта между сторонами с использованием механизмов предоплаты (авансирование, аккредитив и проч.) или обеспечения долга;
- условия предоставления отсрочки, которые могут варьировать от длительности сотрудничества с контрагентом;
- график платежей;
- санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение условий договора.
К сожалению, предупредительные меры не всегда срабатывают, в связи с чем приходится переходить на другой уровень работы с дебиторской задолженностью.
В идеале в компании должен быть разработан внутренний стандарт работы с дебиторской задолженностью. В нем можно зафиксировать порядок действий при возникновении задолженности контрагента, сроки выполнения определенных этапов, порядок взаимодействия структурных единиц компании.
При отсутствии такового регламента, работа с просроченной задолженностью происходит по следующей схеме: переговоры с контрагентом – претензия – приостановление выполнения договора со стороны кредитора – обращение в суд.
3. Взыскание дебиторской задолженности через суд
Обращение в суд является крайней мерой взаимодействия с должником.
Конфликт передается на разрешение суда в случае отсутствия поступательных движений должника на стадии досудебного урегулирования спора.
При этом нужно учитывать, что без грамотно оформленных процессуальных документов и доказанных фактов в удовлетворении исковых требований может быть отказано.
4. Активное участие в исполнительном производстве
Мало просто выиграть судебный процесс: необходимо получить деньги от своего оппонента.
По результатам успешного судебного разбирательства следует получить исполнительный лист и направить его для принудительного исполнения в службу судебных приставов.
И здесь начинается борьба со службой судебных приставов.
Кредитору следует занять активную позицию в рамках исполнительного производства: поддерживать связь с судебным приставом-исполнителем, периодически приезжать к нему, писать заявления.
Нужно быть готовым к выполнению части работы судебного пристава-исполнителя: поиск имущества, активов, проверка правильности составления документов и прочее.
Принудительное взыскание дебиторской задолженности через службу судебных приставов будет безрезультатным при отсутствии у контрагента активов.
5. Привлечение внешнего специалиста, специализирующегося на взыскании задолженности
При отсутствии в компании специализированного сотрудника, а также в целях экономии своего времени целесообразнее передать работу с дебиторской задолженностью внешнему специалисту работу.
Юристы специализированных компаний смогут найти нужный подход к должнику и отлично разбираются в нюансах взыскания долга, знают нормативную базу и актуальную судебную практику.
6. Продажа долга
В некоторых случаях оптимальным решением в борьбе с дебиторской задолженностью является продажа долга (цессия).
Дебиторская задолженность – это не мертвый груз, а актив, который можно выгодно продать.
Гражданское законодательство разрешает переуступку права требования долга. Для совершения сделки получение согласия должника не требуется.
С помощью цессии кредитор решит сразу две задачи:
- получит деньги (конечно, сумма сделки с цессионарием будет меньше суммы долга из-за рисков цессионария);
- сэкономит свои материальные и временные ресурсы при принудительном взыскании задолженности.
Вывод: работа с дебиторской задолженностью является важной частью деятельности любой компании. Несмотря на то что дебиторская задолженность считается активом, существует риск потери денег и времени при разрешении проблемы. Для минимизации рисков необходима эффективная система управления дебиторской задолженностью.