Финансовый контроль – один из ключевых элементов управления любым бизнесом. Его значимость трудно переоценить, особенно в условиях современного рынка, где злоупотребления и мошенничество могут привести к краху даже самых успешных компаний. В этой статье мы рассмотрим, почему финансовый контроль важен, какие виды мошенничества могут возникнуть и как их предотвратить на примере реальных историй.
Зачем нужен финансовый контроль?
Финансовый контроль обеспечивает прозрачность всех финансовых операций и позволяет руководству компании своевременно выявлять отклонения от нормы. Это не только помогает избегать финансовых потерь, но и способствует улучшению общего состояния бизнеса, укреплению доверия со стороны партнеров и инвесторов, а также соблюдению законодательства.
Без должного контроля организация может столкнуться с множеством проблем: от необоснованных расходов до откровенного хищения средств. Важно помнить, что любые махинации с деньгами могут оставить значительный след на репутации компании, а также привести к юридическим последствиям.
Реальные истории мошенничества в компании
1. Скрытая дебиторская задолженность: подкуп бухгалтера
Однажды в компании, где бухгалтер была наделена значительными полномочиями, ее подкупили с целью скрытия дебиторской задолженности. Она перестала показывать реальное состояние дел, что привело к накоплению значительных долгов. Ситуация вскрылась только после внутреннего аудита, когда руководство обнаружило серьезные расхождения между отчетностью и реальными цифрами. Этот случай ясно демонстрирует важность многоуровневого контроля и разделения финансовых обязанностей.
2. Непрозрачные возвраты в автосервисе: нечестный закупщик
В автосервисе закупщик наладил схему заработка на возвратах запчастей. Поскольку директор не вникал в нюансы операций, он просто не понимал, что происходит. Закупщик пользовался этим и проворачивал махинации, получая откаты от поставщиков. Финансовый контроль в виде регулярных проверок и детального анализа возвратов помог бы избежать подобных ситуаций.
3. Скрытая выручка: банковская карта для розницы
Розничная торговля часто требует особого внимания, так как это наиболее уязвимый для мошенничества сегмент. В одной компании директор не придавал значения деталям, и в итоге во время аудита была обнаружена банковская карта, на которую поступала часть выручки от продаж. Этот случай подчеркивает важность регулярного аудита и тщательного контроля всех финансовых потоков.
4. Серый кэш: неизбежные злоупотребления
Если в компании существует "серый" кэш, то неизбежно возникнут ситуации, когда сотрудник, работающий с этими средствами, начнет использовать их в своих интересах. Как показывает практика, здесь не может быть компромиссов – контроль за такими деньгами должен быть максимально жестким, или же лучше вообще отказаться от "серых" схем.
5. Мертвые души: классика мошенничества
Мошенничество с "мертвыми душами" (несуществующими сотрудниками) остается актуальным и по сей день. Это одна из самых распространенных схем, когда на бумаге числятся сотрудники, получающие зарплату, но в реальности они не работают. Такое мошенничество выявляется регулярными проверками кадровых и финансовых документов, а также автоматизацией этих процессов.
Как избежать мошенничества?
- Разделение обязанностей: Никогда не давайте одному сотруднику полный контроль над какой-либо финансовой операцией. Разделение обязанностей между разными людьми значительно усложняет возможность злоупотреблений.
- Регулярные аудиты: Проводите регулярные внутренние и внешние аудиты. Это поможет выявить несоответствия и предотвратить мошенничество.
- Прозрачность финансовых операций: Используйте автоматизированные системы учета, которые позволяют в реальном времени отслеживать финансовые операции и предотвращать попытки манипуляций.
- Обучение персонала: Проводите регулярные тренинги для сотрудников, обучая их распознавать признаки мошенничества и сообщать о подозрительных действиях.
- Строгий контроль за "серым" кэшем: Если у вас есть "серый" кэш, обеспечьте его строгий учет или постарайтесь минимизировать использование таких средств, чтобы избежать искушений и злоупотреблений.
Заключение
Финансовый контроль – это не просто бюрократическая мера, а жизненно важный инструмент для сохранения устойчивости бизнеса. Реальные истории мошенничества показывают, как отсутствие должного контроля может привести к значительным убыткам и подорвать доверие к компании. Внедряя четкую систему контроля и регулярные проверки, вы сможете не только защитить свои активы, но и создать более надежную и прозрачную организацию, готовую к любым вызовам.
P.S. еще одна клевая история. Оказалась я не диком аудите одной немаленькой компании. Задача была проверить достоверность разноски и что нашлось:
1. Глав бух отправляла ночной депозит в отделение банка где работает дочка
2. Дочка отправляла банковскую выписку до 10 утра и тут же делала свое внутреннее банковское сторно, конечно, деньги не возвращала
3. Бухгалтер проводила возврат депозита, а потом размазывала это по 911 счету (компания большая!!)
Общий урон был 60 000 000 за 2 года, но разбираться с этим, конечно, никто не стал, директор пока еще сидит по другим вопросам, по моему тогда он попал под жесткий рейдерский захват.