Начало любого бизнеса связано с выбором юридической формы, которая определит его структуру, налоговую нагрузку и ответственность.
В России законодательство предлагает 3 основных варианта для коммерческой деятельности:
- Индивидуальный предприниматель (ИП)
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
- Акционерное общество (АО)
В этой статье мы рассмотрим два наиболее популярных варианта: ИП и ООО, проанализируем их плюсы и минусы, рассмотрим процедуру их регистрации. Все это поможет вам сделать правильный выбор для вашего успешного бизнеса.
Преимущества ИП:
- Простота регистрации: Процесс регистрации ИП существенно проще, чем у ООО. Он носит уведомительный характер, не требуя сбора учредительных документов. Это делает ИП привлекательным для тех, кто желает быстро и без лишних формальностей начать свой бизнес.
- Доступность для дисквалифицированных: По закону лица, дисквалифицированные налоговой службой, могут регистрироваться как ИП, в то время как участие в ООО для них недоступно.
- Упрощенный учет: ИП не обязаны вести полноценный бухгалтерский учет, что значительно сокращает расходы на ведение бизнеса и упрощает работу.
- Пониженная налоговая база: ИП на основной системе налогообложения (ОСНО) не платят налог на прибыль. Многие могут сказать, что он же платит НДФЛ вместо налога на прибыль, но я бы сказал не так – ООО платит налог на прибыль 20%, а потом, когда выплачивает прибыль учредителю, еще 13% НДФЛ, а ИП при выводе прибыли уже не платит ничего.
- Простота работы с деньгами: ИП могут свободно выводить свою прибыль в любое время.
Недостатки ИП перед ООО:
- Полная ответственность: ИП отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. Важно отметить, что с недавних пор, в связи с введением принципа солидарной ответственности, учредители и директора ООО также могут быть привлечены к ответственности за долги компании всем своим имуществом.
- Предвзятое отношение бизнеса: Некоторые предприятия предпочитают работать с юридическими лицами, а не с ИП. Эта тенденция постепенно меняется, все большее число компаний открыто сотрудничает с ИП.
- Ограничения в партнерстве: Если в бизнесе участвует несколько человек, использование ИП для организации партнерства не представляется возможным.
- Отсутствие возможности переноса убытков: У ИП на ОСНО нет убытков никогда и, соответственно, они не переносятся на следующий год, поэтому затраты надо хорошо планировать, что и сможет сделать профессиональный бухгалтер.
Регистрация ООО - более сложный процесс, чем регистрация ИП. Сложнее только регистрация АО.
Если у вас нет навыков работы с отчетами и заявлениями для налоговой - то лучше регистрацию ООО поручить специалистам – выйдет дешевле, так как госпошлина на регистрацию ООО составляет 4000 рублей и если вы допустите ошибку в оформлении, то вам откажут, а деньги не вернут.
Как зарегистрировать ООО?
- Придумываем название и выбираем юридический адрес. Над юридическим адресом думаем основательно, налоговая проверяет его практически всегда. Нужно реальное место, в котором могут подтвердить, что вы будете здесь находиться.
- Определяемся с кодами деятельности по ОКВЭД 2.
- Подготавливаем следующий пакет документов:
- Решение единственного участника или протокол собрания участников, где утверждается размер уставного капитала, адрес местонахождения, наименование ООО, Устав, директор и срок его полномочий. Если участников несколько, то их доли.
- В случае нескольких участников - формируем Договор об учреждении.
- Подготавливаем Устав. Сейчас можно использовать типовой Устав, но рекомендуется все таки делать его под себя.
- Гарантийное письмо от собственника помещения о том, что он предоставляет вам помещение и в случае успешной регистрации заключит договор аренды. Если вы регистрируете ООО на собственное помещение, то необходима копия свидетельства на помещение и согласие всех его собственников.
4. Заполняем заявление на регистрацию ООО по форме Р11001. Его заполняем внимательно, так как чаще всего из-за ошибок в нем и идут отказы.
5. Платим госпошлину. При передаче документов в электронном виде с использованием ЭЦП госпошлину можно не платить.
6. Выбираем систему налогообложения. Сложно выбрать? Оставьте заявку на консультацию. И если выбираете УСН, то заполняете заявление на УСН. На ОСНО ничего заполнять не надо – оно по умолчанию.
7. Все документы, кроме заявления, подписываете, сшиваете. Заявление сшивает только нотариус и его подписывают только в присутствии нотариуса или работника ФНС.
8. Сдаете документы в регистрирующий орган. И если все хорошо, что через 3 рабочих дня вам выдадут лист записи ЕГРЮЛ и один заверенный экземпляр Устава.
Как зарегистрировать ИП?
- Первый и самый основной шаг - вам надо определиться с видами деятельности, которыми вы будете заниматься. В регистрации ИП это, возможно, самое сложное. Если вы будете осуществлять деятельность, которую не указали при регистрации, то у вашего покупателя могут эти затраты не принять и вы потеряете репутацию. Для правильного выбора вида деятельности я рекомендую в поисковике набрать "ОКВЭД 2", выбрать любой сайт с перечисленными кодами и выбрать все подходящие виды деятельности. Если вы сразу что-то не выбрали, то ничего страшного: когда запланируете новую деятельность – просто внесете изменения в регистрацию.
- Заполняете форму Р21001 (ее вы найдете на сайте nalog.ru).
Форму можно заполнить письменно, либо на компьютере (но не подписывайте), либо подать в электронном виде на сайте налоговой (но для этого у вас должна быть электронная подпись). - Если вы подаете заявление на регистрацию не через портал налоговой, то надо заплатить госпошлину 800 рублей. Через портал бесплатно!
- Далее выбираете режим налогообложения: ОСНО, УСН доходы или доходы минус расходы. Если выбираете ОСНО то далее переходите к пункту 6.
- Если выбрали УСН, то надо будет в течение 30 дней (а лучше сразу при регистрации) заполнить заявление на переход на УСН. Если пропустите срок - то ждать придется до конца года и в это время вы будете находиться на ОСНО.
- С данным пакетом документов вы идете либо в налоговую, либо в МФЦ. Там в присутствии работника подписываете все документы и через 3 рабочих дня вы зарегистрированы! Все документы о регистрации ИП вы получаете сами или вам высылают по почте, как укажете при регистрации.
- Далее на сайте статистики websbor.gks.ru (в разделе "получить данные о кодах и формах") запросите лист с кодами статистики - они понадобятся вам для дальнейшей работы.
- Открываете расчетный счет и начинаете работать!
Изменения в налоговом законодательстве в последнее время происходят весьма часто, самостоятельно следить за ними может быть очень непросто. Чтобы не пропустить важные изменения и своевременно принять необходимые меры, доверьте бухгалтерское и юридическое сопровождение бизнеса специалистам компании Ваш Финансовый Помощник.
Подписывайтесь на Telegram-канал, группу ВКонтакте. Много полезной информации про налоги и как с ними жить.