С 1 января в России заработала программа долгосрочных сбережений (ПДС), а в налоговом кодексе добавилась целая статья, посвященная новым вычетам. Программа позволяет откладывать деньги в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и получать взамен ряд преимуществ.
Софинансирование от государства
Размер доплаты зависит от ежемесячного дохода и суммы взносов. Если в месяц вы получаете:
до 80 000 рублей, то добавят на ваш рубль еще один, 1:1;
от 80 001 до 150 000 рублей – по рублю на каждые ваши два, 1:2;
от 150 001 рублей - рубль на ваши четыре, 1:4.
Максимальная сумма - 36 000 рублей
Налоговые вычеты
Участники программы могут вернуть 13% или 15% от взноса, что увеличивает сбережения и снижает налоговую нагрузку.
Страхование вкладов
Взносы и инвестиционный доход застрахованы государством на сумму до 2,8 млн рублей.
Инвестиционные возможности
НПФ инвестируют ваши средства, что дает потенциал для роста сбережений.
Не путайте программу долгосрочных сбережений и индивидуальные инвестиционные счета – это разные инструменты. На ИИС нет государственного софинансирования и страхования накоплений.
Налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений
Максимальная сумма — 400 000 ₽.
Вернуть можно НДФЛ 13 или 15 % от этой суммы — 52 000 ₽ или 60 000 ₽ соответственно. Если вы внесли 10 000 ₽ за год, то вернете 1 300 ₽.
Получить вычет по договору на долгосрочные сбережения можно будет с 1 января 2025 года.
Вычет можно получить, если вы делаете взносы в свою пользу либо в пользу членов семьи или близких родственников — супруга (супругу), родителей, детей (включая усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.
Условия для получения налогового вычета по ПДС
- Договор на долгосрочные сбережения заключен в соответствующий год либо был действителен в течение всего года, либо прекращен с переводом всех активов в другой НПФ.
- Основания для назначения выплат по договору наступают не раньше, чем через 10 лет с даты его заключения.
- Можно иметь одновременно не больше трех договоров.
- Лимит 400 000 ₽ дается на взносы суммарно по всем договорам долгосрочных сбережений и ИИС-3 за год. А с 01.01.2025 года и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Пример
1 июля 2024 года Лариса заключила договор с НПФ по программе долгосрочных сбережений и открыла индивидуальный инвестиционный счет. Ее официальная зарплата составляет 155 000 ₽. Лариса внесла триста тысяч рублей на ИИС-3 и сто тысяч рублей по ПДС. В следующем году она получит от государства возврат 52 000 ₽ и 25 000 ₽ по софинансированию взносов (1:4).
Представим, что прошло 15 лет и Лариса закрыла договор. Вычет со взносов за 2039 год она не получит (условие 1). Это же правило действует и для ИИС-3.
******************************************************************************************
Планируйте финансовое будущее уже сейчас, а НДФЛка поможет вам разобраться в нюансах и выгодах налоговых вычетов.