Сегодня поговорим о том, что нужно сделать для плавного перехода на новые налоговые условия. Коротко напомним - с 2025 года УСН с выручкой от 60 млн рублей платит НДС.
Рассчитайте, что выгоднее
Платить выручки 5 (7)% или 20%, но с разницы входящего и исходящего НДС.
Что такое исходящий НДС? Это НДС с вашей выручки, по сути выручка*20%.
Что такое входящий НДС? Это НДС с Ваших покупок.
Как считать налог?
НДС исходящий - НДС входящий
или
НДС исходящий * 5 (7)%
Посчитаем на примере
Компания за 2025 год планирует получить 62 млн рублей. Если идти по пути оплаты с выручки, то налог составит 62*5%=3,1 млн руб.
При этом компания делает различные закупки у партнеров как с НДС, так и без. Сумма закупок с НДС планируется 35 млн руб.
62млн*20%=12,4 млн
35млн*20%=7 млн
12,4-7=5,4 НДС
Таким образом, в приведенном примере 20% платить выгоднее 5% -3,1 млн. против 5,4 млн.
- Если выручка до 250 млн - при входящем НДС от 71,4% к НДС выручки выгоднее выбрать 20%.
- Если выручка до 450 млн - при входящем НДС от 60,75% выгоднее выбрать 20%.
Убедитесь, что бухгалтер знает как выставлять счета-фактуры, принимать их к учету и готовить декларацию по налогу на добавленную стоимость
Зачастую бухгалтер специализируясь на УСН, не умеет работать с НДС. Отправьте бухгалтера на обучение, если это необходимо
Сделайте прогноз налогов и посмотрите, что будет с вашей прибылью
Возможно увеличенная налоговая нагрузка негативно скажется на прибыли и уже сейчас стоит предпринять действия. Например, пересмотреть расходы в сторону сокращения, получить скидку на закупку товара, повысить цены.
Прогноз делается с помощью финансового моделирования - берем выручку, расходы по видам, налоги и смотри получившуюся чистую прибыль.
Не хотите считать сами? Приходите к нам 👍
Сделаем расчёт от 9000 рублей в зависимости от размера бизнеса.
Напишите Людмиле в телеграм @zakharova_audita и она расскажет все подробности!