Перед тем, как закрыть ИП, нужно уволить сотрудников, рассчитаться с контрагентами, сдать всю отчетность и уплатить налоги в бюджет. Подготовили пошаговый план, который поможет без лишних проблем ликвидировать бизнес.
В каких случаях выбирают добровольную ликвидацию ИП
Есть множество причин, по которым ИП решил прекратить деятельность. Многие закрывают ИП, так как самозанятость кажется им более привлекательной за счет минимальной отчетности и налоговой нагрузки. Кто-то, наоборот, хочет расширяться и открывать ООО.
Предприниматель может самостоятельно закрыть ИП, если бизнес приносит ему мало прибыли или если он влез в долги и понимает, что дело дальше продвигаться не будет.
Могут банально измениться планы — человек больше не хочет строить собственный бизнес и решает заняться чем-то другим. Если бизнес больше не нужен, то лучше закрыть его самостоятельно. Если этого не сделать, то придется и дальше сдавать отчетность и платить страховые взносы. Напомним, что в 2024 году размер взносов ИП за себя — 49 500 рублей. А если есть штат работников, то нужно платить взносы и за них.
ИП могут закрыть принудительно. Например, если предпринимателя признают банкротом. Это не очень приятная ситуация, ведь для банкрота начинает действовать запрет на создание новых ИП в течение трех лет.
Какая бы причина ни была, важно с умом подходить к процедуре ликвидации. Ниже даем инструкцию, которая позволит сделать это правильно и не нарваться на дополнительные проблемы в виде штрафов и судов.
Как закрыть ИП с работниками — пошаговая инструкция
Рассмотрим процесс закрытия ИП с сотрудниками, поскольку он самый сложный и трудоемкий по количеству задач. Итак, что необходимо сделать.
Предупредите сотрудников, сделайте выплаты и оформите увольнение
В первую очередь нужно предупредить работников о том, что бизнес закрывается. По закону, делать это обязаны только организации. ИП предупреждать о закрытии не должны, если это не прописано в трудовом договоре. Тем не менее, желательно это сделать, чтобы избежать возможных конфликтов с персоналом. Уведомить работников нужно минимум за две недели до того, как ИП прекратит работу.
Подготовьте обязательный пакет документов для каждого работника, включая трудовую книжку или справку СТД-Р, раздел 3 РСВ, подраздел 1.2 раздела 1 ЕФС-1, выписку из персонифицированных сведений, расчетный листок и оригиналы документов.
Если сомневаетесь, изучите список обязательных и дополнительных документов, которые нужно выдать работнику при увольнении.
Сделайте окончательный расчет, выплатите выходное пособие, если оно предусмотрено, а также компенсацию за неиспользованные дни отпуска.
Уведомите службу занятости
Все ИП обязательно отчитываются в центр занятости. Главное условие — минимум один работник на трудовом договоре. Предпринимателю нужно сообщить о прекращении деятельности минимум за две недели.
А если в процессе вы передумали закрываться, то тоже уведомите об этом ЦЗН. Сделать это следует в течение трех дней после того, как изменили решение.
Подать документы можно онлайн через портал «Работа в России», также можно принести их лично в офис или направить почтой.
Имейте ввиду, что с 1 января 2024 года даты подачи отчетов в центр занятости изменились.
Расторгните контракты с контрагентами и погасите обязательства
Сообщите партнерам о ликвидации. Затем убедитесь, что вы ничего не должны контрагентам, и что они ничего не должны вам. Для этого рекомендуем подготовить акт сверки. Это позволит убедиться, что сведения о платежах и долгах у вас и партнера одинаковы. После этого можно расторгнуть все договоры с контрагентом.
Сотрудничество с недобросовестными контрагентами может принести немало проблем бизнесу. Сделали подборку сервисов, которые помогут проверить будущего партнера на надежность.
Закройте онлайн-кассу и расчетный счет, уничтожьте печать
Перед ликвидацией ИП нужно закрыть кассу. Для этого подайте отчет о закрытии фискального накопителя, а также заявление о снятии кассы с учета.
Также предпринимателю необходимо закрыть расчетный счет. Перед этим снимите с него все средства или переведите их на другой банковский счет. Обратитесь в банк и заполните заявление. По итогу сотрудники банка выдадут вам уведомление о закрытии счета — в налоговую его предоставлять не надо.
Если у вас была печать, то она станет недействительной автоматически после ликвидации ИП, ее можно будет уничтожить. А вот с документацией будьте аккуратны — согласно статье 23 НК РФ, документы бухгалтерского и налогового учета следует хранить как минимум пять лет. Кадровые документы хранятся гораздо дольше — стандартный срок их хранения 50 лет. Их могут в любой момент запросить как ведомства, так и бывшие работники, поэтому обязательно сохраните важную документацию.
Подайте отчетность в ФНС и СФР, уплатите налоги
Подготовьте отчеты и уплатите налоги в бюджет — это обязательный этап.
Перед уплатой важно проверить, что суммы на ЕНС у вас и в личном кабинете ФНС сходятся. Для сверки больше не нужно заходить в личный кабинет налогоплательщика — вся информация теперь доступна в 1С, в блоге на Клерк подробнее рассказали про новый функционал.
Личный кабинет ЕНС в 1С доступен тем, кто подключил «1С-Отчетность». В «Е-Офис 24» сервис можно подключить бесплатно на 6 месяцев с помощью акционного тарифа «Промо ЕНС».
В ФНС нужно подать отчетность по персоналу:
→ расчет 6-НДФЛ;
→ расчет по страховым взносам (РСВ);
→ персонифицированные сведения.
Для Социального фонда подготовьте подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1, а также раздел 2 ЕФС-1.
Если применяли ОСНО, то дополнительно нужно подать 3-НДФЛ и декларацию по НДС. ИП на спецрежимах УСН и ЕСХН подают декларацию за последний налоговый период. Предпринимателям на патенте и НПД подавать декларацию не требуется. Сохраните памятку с полным списком отчетов и сроков их сдачи в 2024 году.
Отправьте заявление в налоговую
Последний шаг — это подача заявления о ликвидации ИП в ФНС. Для этого используйте форму № Р26001. Форму можно распечатать и заполнить, либо подать электронно. Про оба способа подачи заявления расскажем далее.
Как подать заявление о ликвидации ИП — очно и онлайн
Закрыть ИП можно двумя способами: лично прийти в налоговую или МФЦ, либо направить документы электронно без личного посещения.
Закрыть ИП через офис ФНС или МФЦ
Если принесете бумажное заявление в налоговую или МФЦ, то нужно будет заплатить госпошлину — 160 рублей. На прием обязательно возьмите паспорт и квитанцию об уплате пошлины. Также бумаги можно направить почтой с объявленной ценностью и описью вложения либо передать их через представителя.
Закрыть ИП электронно через сайт ФНС
Если не хотите платить госпошлину, то можете подать документы электронно. Подать заявление о ликвидации можно через личный кабинет ИП на сайте налоговой, для этого вам понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись, или УКЭП.
Также есть вариант отправить заявление через Госуслуги, МФЦ или нотариуса.
ИП закроют в течение пяти дней после того, как вы подадите заявление. Если отправляли через МФЦ, то срок будет чуть дольше — 10 дней. Далее вам направят лист записи ЕГРИП и уведомление о снятии с учета, либо решение об отказе в регистрации прекращения деятельности. Отказ может прийти, если неверно собрали пакет документов, допустили ошибки при их оформлении, не сдали все обязательные отчеты.
Суть статьи коротко
✅ Для того, чтобы закрыть ИП, нужно подать в налоговую заявление. Но перед этим предпринимателю следует рассчитать и уволить работников, сообщить о ликвидации бизнеса в центр занятости, расторгнуть контракты с партнерами, сдать отчеты и уплатить налоги в бюджет.
✅ Подать заявление для ликвидации ИП можно лично в ФНС или МФЦ, но в этом случае придется заплатить госпошлину. Отправить документы бесплатно можно через личный кабинет налогоплательщика.
✅ Сервис аренды 1С в облаке «Е-Офис 24» предлагает все нужные для ИП программы и сервисы. Ведите бухучет, рассчитывайте зарплату без ошибок и готовьте отчеты для ведомств в облачной версии программы «1С:Бухгалтерия».
Для отправки отчетности пригодится сервис «1С-Отчетность». В сервисе вам доступны все актуальные формы отчетности, автоматическая проверка на ошибки, отправка в контролирующие органы, а также возможность получать запросы ФНС и отвечать на них прямо в программе.