Я писала ранее о прогрессивной шкале расчета НДФЛ, которая начнёт действовать с 2025 года. Закон подписан 12 июля, так что ждем даты его вступления в силу — 1 января 2025 года. Но этот закон коснется не только работающих граждан, но и владельцев недвижимости. К ним тоже будет применяться прогрессивная шкала. Изменения повлияют на доходы от продажи имущества, госпошлины и налоговые ставки 🤐.
Новые условия оплаты налога при продаже жилья
Доход от реализации недвижимости с 2025 года будет облагаться налогом по прогрессивной шкале в зависимости от прибыли. Последний параметр представляет собой разницу между полученной выручкой и затратами на сделку. Если расходов не было, автоматически применят вычет в 1000000 рублей.
Прибыль до 2.4 млн рублей будет облагаться ставкой 13%, а свыше — 15% на превышение суммы + 312000 рублей. Но, как и прежде, налог нужно будет уплачивать, если недвижимость продали раньше 3-5 лет владения ей.
‼️Пример 1
Квартира выставлена на продажу за 2.3 млн рублей. Она не была в собственности 3 года. Тогда стандартный вычет составит: 2.3 — 1 = 1.3 млн рублей. Налоговая ставка 13%. Значит, продавец заплатит НДФЛ 169000 рублей. Если получится подтвердить затраты на реализацию имущества, тогда применится вычет «доход — расход». Сумма НДФЛ уменьшится, а может, даже окажется нулевой.
‼️Пример 2
Стоимость квартиры — 5 млн рублей. В этом случае сумма уменьшается на 1 млн рублей — срабатывает стандартный вычет. Получается база: 5 — 1 = 4 млн рублей. Разница с лимитом составит: 4 — 2.4 = 1.6 млн рублей. Вот на это сумму начислят 15%: 1600000 * 15% = 240000 рублей. И еще к этой сумме прибавим фиксированный параметр 312000 рублей: 240000 + 312000 = 552000 рублей. Опять же, если подтвердить расходы, НДФЛ снизится.
Не забывайте, что доход рассчитывается как сумма от продажи всего имущества за год. И налог начисляется на общую прибыль от реализованной собственности 👇.
‼️Например, владелец продал в календарном году жилье за 2.3 млн рублей и авто за 1.2 млн рублей. Его налогооблагаемая прибыль составит 3.5 млн рублей. И налог начислят не 169000 рублей, а 477000 рублей ⚠️.
Госпошлины тоже увеличат
При оформлении сделки физические и юридические лица платят госпошлину. В 2024 году ее размер для первых составляет 2000 рублей, для вторых — 22000 рублей. С 2025 года пошлина для ФЛ будет рассчитываться в зависимости от кадастровой стоимости объекта:
- 4000 рублей — если кадастровая стоимость не более 20 млн рублей или не установлена.
- 0.02% кадастровой стоимости, но не меньше 0.02% цены недвижимости и не более 500000 рублей — если параметр более 20 млн рублей.
‼️ Например, кадастровая стоимость составляет 21 млн рублей. Такая же сумма указана в договоре купли-продажи. Покупателю нужно будет оплатить госпошлину 0.02%: 21000000 * 0.02% = 4200 рублей. А если по документам цена отличается и в договоре прописано 24 млн рублей, то госпошлину посчитают: 24000000 * 0.02% = 4800 рублей.
Теперь о юридических лицах. Для них тоже готовятся документы о повышении тарифов:
- 44000 рублей — если кадастровая стоимость меньше 22 млн рублей или не установлена.
- 0.2% кадастровой стоимости, но не менее 0.2% от расценок по договору и не больше 1 млн рублей — если кадастровая стоимость больше 22 млн рублей.
Аналогичный порядок расчета госпошлины ждет владельцев машиномест. И при оформлении земельных участков в собственность гражданам теперь нужно будет платить 700 рублей, а не 350. А если владелец территории построит на ней объект недвижимости, ему придётся заплатить госпошлину 2000 рублей, если он является физическим лицом. Для юридических лиц плата составит 22000 рублей. И эти тарифы будут действовать, если граждане ставят на кадастровый учёт объект недвижимости, не регистрируя право собственности. Если необходимо одновременно совершить оба действия, сумма пошлины будет зависеть от кадастровой стоимости объекта.
👉 Начисление для физлиц будет выглядеть так:
- 6000 рублей, если кадастровая стоимость составляет до 20-и млн рублей или не установлена.
- 2000 + 0.02%, если кадастровая стоимость превышает 20 млн рублей. Но пошлина не может быть меньше 0.02% от стоимости объекта по договору и больше 500000 рублей.
👉 Для юрлиц порядок другой:
- 66000 рублей, если кадастровая стоимость собственности менее 22 млн рублей или не установлена.
- 22000 + 0.2%, если кадастровая стоимость превышает 22 млн рублей. Крайние параметры: 0.2% от расценок объекта по договору и 1 млн рублей.
За регистрацию изменений характеристик недвижимости физлицам нужно будет оплатить госпошлину 1000 рублей, а юрлицам — 2000 рублей.
Дополню материал информацией о налоге на имущество. Ранее последний не превышал 0.3%, если речь шла о земельных участках под строительство. В 2025 году показатель не изменится только для участков с кадастровой стоимостью до трёхсот млн рублей. Если цена выше, ставка вырастет до 1.5%.
Зачем разработали нововведения
Это очередной ход властей, подобно изменениям по налогу НДФЛ. Так правительство намеревается пополнить государственный бюджет. Заметьте, в этом случае по карману ударит не только самым обеспеченным гражданам, но и людям с любым доходам, и бизнесу — большому и малому.
Комитет Госдумы заявляет, что модернизация системы начисления госпошлин как процент от стоимости сделки поможет получить в бюджет около 16 млрд рублей в 2025 году. А может, и больше. За 5 лет казна должна пополниться на 106 млрд рублей 🤔.
А вы что думаете насчет такого решения властей? Все правильно? Пусть с богатых высчитывают? Но тут и малообеспеченных дело касается. Последнее заберут?