Получать быструю и качественную медицинскую помощь по ОМС выходит не у всех пожилых людей. Одни живут в небольших населенных пунктах, куда врачи узкого профиля приезжают нечасто, другие не могут неделями ждать очереди к специалисту по талону, третьим по ряду иных причин удобнее и проще обратиться в частную медицинскую клинику. Приемы и лечение в коммерческих медучреждениях стоят дорого. Большим подспорьем для бюджета пенсионера было бы возвращение даже части потраченной суммы. Давайте разберемся, возможно ли это в 2024 году.
Работающие официально россияне могут оформлять налоговые вычеты после совершения некоторых покупок и оплаты некоторых услуг. Вопросом о праве оформления налогового вычета задаются и пожилые люди, получающие пенсии.
Коротко о налоговом вычете
Право на получение налогового вычета есть у каждого резидента РФ. Резидентом является человек, проживающий в России не менее 183 дней в году.
К сожалению, неработающим пенсионерам налоговый вычет не положен, если пенсия является их единственным источником дохода, так как она не облагается налогом, а именно из этих денег (уплаченных налогов) рассчитывается возврат НДФЛ за лечение.
Исключение: у пожилого человека есть дополнительный доход, с которого он платит НДФЛ в размере 13% или 15%. Пример источника подобного заработка - сдача квартиры в аренду.
Пенсионер, имеющий налогооблагаемый доход, вправе оформить социальный вычет по НДФЛ на лечение за:
- себя;
- супруга;
- детей, в том числе усыновленных/подопечных в возрасте до 18 лет либо до 24 лет, если ребенок получает образование по очной программе обучения.
Важно, чтобы медицинская услуга была оплачена человеком, вышедшим на пенсию, но обладающим налогооблагаемым доходом и уплачивающим НДФЛ: получить её может не только сам плательщик, но и супруг, и ребёнок.
Обратите внимание! Человек должен проходить лечение в российских медицинских организациях, имеющих лицензию. После посещения врача и оплаты медицинской услуги необходимо брать соответствующую справку из клиники. Её выдают на имя того, кто рассчитывает оформить налоговый вычет.
Для пенсионера, уплачивающего НДФЛ с дополнительного дохода, максимальная совокупная сумма социального вычета в 2024 году насчитывает 150 000 рублей. Это значит, что возврат налога за лечение составляет 13% от этой суммы — 19 500 рублей.
Сумма вычета не может быть выше суммы фактических расходов. Объясним на примере: если за год пожилой человек потратил на медицинское обслуживание сумму меньше 150 000 рублей, то он получит налоговый вычет на сумму расходов. Предположим, пользование услугами платной медицины обошлось в 70 000 рублей за год. Потраченные 70 000 рублей необходимо умножить на процент НДФЛ (13%): получается 70 000 х 0,13 = 9 100 рублей. Сумма, равная сумме уплаченного за год пенсионером НДФЛ, но в размере не более 9 100 рублей может быть возвращена. Перенести недополученный остаток вычета на другой период невозможно. Если сумма уплаченного пенсионером за год НДФЛ оказалась меньше суммы налогового вычета, то остаток сгорает.
Важно! Максимальная сумма социального вычета стала насчитывать 150 000 рублей только с 2024 года: до этого она составляла 120 000 рублей. Это значит, что если пенсионер решит подать заявку на налоговый вычет за 2023 год, максимальным значением, с которого будет высчитываться 13% равно 120 000 рублей. Пенсионеры, решившие в 2025 году получить налоговые вычеты за 2024 год, смогут рассчитывать на большую компенсацию, так как максимально возможная сумма трат будет увеличена до 150 000 рублей.
В следующих материалах расскажем о нюансах оформления налоговых вычетов за лечение и приобретение лекарств.
Проект "Законы финансового долголетия" проводится при поддержке Гранта Мэра Москвы https://xn--80aah1beqdo5fva.xn--80adfe5b7a9ayd.xn--80adxhks/pobediteli-konkursa-grantov-mera-moskvy-2023 в номинации "Безопасная Москва" и направлен на правовую и информационную помощь лицам старшего поколения (от 55 лет) в сфере финансовой грамотности, на защиту от посягательств мошенников, на решение вопросов по защите прав потребителей финансовых услуг.
Ждем Ваших обращений для бесплатных юридических консультаций в наших социальных сетях.
#Законы_финансового_долголетия #ГрантыМэраМосквы #КОСиМП #стопмошенничество #пенсионерыМосквы #ФинансоваяГрамотность #БорьбаСМошенниками #ПенсионныйВозраст #БезопасныеФинансы
