Закон «О банках и банковской деятельности» вскоре пополнится рядом нововведений: Госдума утвердила в финальном третьем чтении законопроект, который еще в прошлом году анонсировал Центральный банк РФ (он же, судя по всему, стал главным инициатором этого проекта).
На законодательном уровне будут закреплены новые виды банковских вкладов и счетов граждан.
1. Социальный банковский вклад
Эта особая форма сбережения средств для граждан, которые относятся к числу получателей мер социальной поддержки (соответствующий перечень категорий утвердит Правительство РФ — скорее всего, туда войдут получатели пенсий и социальных пособий).
На этом вкладе можно будет разместить до 50 000 рублей под максимальную процентную ставку, которая действует в соответствующем банке для вкладов на срок от 1 месяца до 1 года.
Проценты по социальному вкладу будут начисляться ежемесячно — причем, капитализация не предусмотрена (т. е. проценты нельзя суммировать с вкладом, они будут выплачиваться вкладчику каждый месяц на отдельный счет).
В отличие от обычных вкладов, социальный можно будет закрыть досрочно в любое время, не теряя в процентах и не оплачивая комиссию, а также пополнять вклад в течение срока его действия — но с учетом условия о максимально допустимой сумме вклада в 50 000 рублей.
Срок социального вклада определен в 1 год, по его истечении договор может быть продлен — но при условии, что на тот момент гражданин по-прежнему остается получателем мер соцподдержки.
Договор социального вклада можно будет заключить через портал «Госуслуги» (закон предусматривает исключительно электронную форму договора, т. к. это позволяет банкам отслеживать актуальный статус гражданина-льготника). Запрещается заключать с одним гражданином более одного договора социального банковского вклада.
2. Социальный банковский счет
Те же граждане-льготники наравне с социальным вкладом смогут открыть один социальный банковский счет, привязанный к карте «МИР». Банкам запрещается взимать комиссию по операциям, проводимым с такого счета, на сумму до 20 000 рублей в месяц.
На остаток средств, которые хранятся на социальном счете, в размере до 50 000 рублей будут ежедневно начисляться повышенные проценты: в размере 1/2 ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на дату начисления.
На сумму свыше 50 000 рублей проценты будут начисляться по ставкам, утвержденным банком. Выплата процентов будет производиться ежемесячно, путем зачисления средств на социальный счет.
При всех этих плюсах нельзя не отметить, что в законе не предусматривается освобождение граждан-льготников от уплаты НДФЛ с процентов, полученных по социальным вкладам и счетам.
Поэтому эти проценты будут суммироваться с процентами, полученными гражданином по другим его вкладам и счетам — и по итогам года ФНС решит, должен он заплатить налог государству или нет.
Социальный банковский вклад и счет можно будет открыть после 1 июля 2025 года — с этой даты вступит в силу новый закон.
P.S. Еще больше публикаций теперь можно найти на моем телеграм-канале «Юридические Тонкости». Буду рада видеть вас среди его подписчиков!