При открытии счета в иностранном банке владельцу необходимо соблюдать ряд обязательств. Законодательство требует уведомления налоговых органов и ежегодного предоставления отчетов о финансовых операциях по счету. Несоблюдение этих норм приводит к административным штрафам.
Сообщение в налоговую
Граждане России обязаны уведомлять налоговые органы по месту прописки о следующих действиях:
- открытие счета в иностранном банке;
- закрытие такого счета;
- изменение его реквизитов.
На выполнение этих действий дается 30 дней. Также нужно подать данные о движении денег по таким счетам не позднее 1 июня каждого года.
Исключения
Отчет о финансовых операциях не требуется, если счет открыт в государствах, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия), а также в государствах, с которыми РФ имеет соглашения об обмене финансовыми данными в автоматическом режиме, таких как ОАЭ, Турция, Германия и Китай.
Эти условия применимы, если выполняются нижеперечисленные критерии:
- за 12 месяцев на счет поступило не более 600 тысяч рублей (или эквивалент в другой валюте);
- остаток на счете не превышает 600 тысяч рублей (или эквивалент в другой валюте), если за 12 месяцев не было новых поступлений.
Также требования не распространяются на лиц, которые находятся за границей дольше 183 дней в году.
Штрафные санкции
Если сообщение об открытии или закрытии счета за границей не предоставлено вовремя, может быть наложен штраф в размере от 1 до 1,5 тысяч рублей. В случае полного отсутствия отчета штраф составит 4-5 тысяч рублей. За нарушение правил подачи отчетов о финансовых операциях по счетам штраф составит 2-3 тысячи рублей.