Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (ФЗ-176 от 12 июля 2024 г.) принят Государственной Думой и одобрен Советом Федерации.
Несмотря на то, что большинство поправок заработают только с 2025 года, просчитывать варианты новых финансовых моделей и планировать корректировки в структуре бизнеса
стоит заранее.
Основные изменения в налоговых правилах, которые коснутся абсолютно всех - от компаний до простых граждан
Изменения в УСН
Эту сферу законодатели перекроили кардинально:
✦ увеличили допустимые лимиты,
✦ отменили повышенные ставки, зато
✦ вменили НДС.
Новые правила позволят тем налогоплательщикам, которые превысили лимиты доходов по нормам 2024 года, снова стать упрощенцами в 2025 году при соблюдении новых условий.
Здесь же хочется упомянуть о “налоговой амнистии” за дробление бизнеса в 2022-2024 годах.
ФЗ-176 освобождает предпринимателей-дробленцев от уплаты налогов, пеней и штрафов за 2022 - 2024 годы, если они добровольно откажутся от схем дробления с 2025 года. Подробнее об амнистии здесь.
Изменение ставок НДФЛ
С 2025 года заработает прогрессивная шкала НДФЛ, которая вместо 2-х предусматривает 5 вариантов ставок
Новые ставки будут применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения.
В этом же разделе уместно показать как увеличатся в 2025 году вычеты на детей.
Изменения в налоге на прибыль
Главным изменением в этом разделе является увеличение ставки налога с 20% до 25% с 2025 года. Этот шаг позволит отказаться от курсовых экспортных пошлин.
Так же с 2025 года вступают в силу следующие изменения:
Изменения в страховых взносах для МСП
Страховые взносы для МСП в 2025 году будут снижены почти в 2 раза - новый тариф будет применяться к части выплат физлицу сверх МРОТ в месяц.
До 2026 года продлевается применение пониженных тарифов для
✧ IТ-компаний,
✧ организаций сферы радиоэлектронной промышленности.
Итогом:
При прочих равных условиях, мы все в следующем году будем платить налогов больше и поднятия цен не избежать.
При современной конкуренции в выигрыше останется бизнес, который заранее подготовит схемы работы по новым налоговым правилам. Это особенно касается УСН-щиков - выбор ставки НДС должен быть особенно взвешенным. Вам предстоит рассчитать несколько вариантов с учетом возможного выбора ваших основных поставщиков, ведь право на вычеты будут иметь не все.
До начала внедрения Реформы (1 января 2025 года) есть время:
✦ пересмотреть действующие финансовые модели и
✦ внедрить новые налоговые конструкции.
Для своих клиентов УБ уже сейчас просчитывает оптимальные схемы работы, что бы легально экономить как на расходах, так и на налогах.
===========
Напоминаем, что Уральский бухгалтер
- предоставляет услуги бухгалтерского и налогового учета,
- создает эффективные схемы управления,
- оптимизируем налогообложение законными “белыми” методами,
- консультируем по вопросам финансов, налогов и управления бизнесом,
- берет на себя общение с контролирующими органами и многое другое.
Контакты для связи:
+7 999 589 44 09