Приветствую вас друзья! Мы входим в интересный период времени, когда приходится отвечать за «легкие» деньги, заработанные на криптовалютах. Ужесточается законодательство, прорабатываются новые способы и механизмы взыскания денежных средств.
Хочу вам поведать о новой истории взаимодействия налогового органа и криптовалютчиков, а точнее восстановление своих прав государством.
Причина обращения.
К нам обратился арбитражник криптовалют (деятельность P2P), с проблемой по неуплате налогов.
Так, после вызова на комиссию в ИФНС по г. Москве в начале июля 2024г., а именно была создана рабочая группа «по вопросу побуждения налогоплательщиков к самостоятельному уточнению своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и НДФЛ в федеральный бюджет Российской Федерации по возможно совершенным «схемным» операциям и/или сделкам по продаже цифрового финансового актива, цифровых прав и цифровой валюты, а также направленных на сбор достаточной доказательной базы». На которой, нашему клиенту поступило предложение, со стороны ИФНС, пересмотреть поданную ранее отчетность и доплатить неуплаченные налоговые платежи за период 2021 -2023гг. на сумму более 1 миллиарда рублей!!!🤯🤯🤯
Основные суммы доначислений приходятся на 2022г. и 2023 г., в период активной торговли на крипторынке.
🧐🧐🧐Основание – использование схем дробления бизнеса. Использовались карты личные и близких родственников, во множестве банков.
Абсурдность требований налогового органа.
🤬🤬🤬Налоговики ухватились за факт открытого ИП у гражданина, на основании чего, всеми силами пытаются квалифицировать эту деятельность как предпринимательскую, всячески абстрагируясь от таких фактов как-то, что нет ОКВЭДа, на основании которого возможно заниматься криптовалютной деятельностью, сама деятельность не зарегулирована со стороны закона, а криптовалюта признается имуществом во многих законах, в том числе;
1. Статья 3 того самого 115 ФЗ;
2. Статья 2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)";
3. Статья 68 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве";
4. Статья 8 Федерального закона от 25 декабря 2008 года N 273-ФЗ "О противодействии коррупции".
5. ч. 3 статьи 1, Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Исчисление произошло без учета совершенных расходных операций по счетам. Что было вполне ожидаемо. Посчитали оборот денежных средств по всем картам, в том числе и третьих лиц, посчитали НДС 20% и НДФЛ 13%.
Как вы понимаете, после таких вызовов и предложений, начинают происходить крайне неприятные действия, а именно направляются требования по уплате налогов, возбуждаются судебные процессы, а в некоторых случаях вплоть до возбуждения уголовных дел (Елена Блиновская, Валерия Чекалина «Лерчик», Дмитрий Портнягин «Трансформатор»).
💣💣💣Дополнительным негативным фактором, является включение в рабочую группу, со стороны ИФНС «Оперуполномоченного по особо важным делам Управления «Ф» ГУЭБиПК МВД России.👮♀️
Методы нашей борьбы с незаконным доначислением налоговых платежей.
Сейчас мы изучаем документы и прорабатываем свою позицию.
Мы знаем и понимаем, как бороться с такими претензиями налогового органа, так как у нас имеется большой опыт и наработана положительная практика!
В данный момент подготавливаем документарную базу и подгоняем все операции клиента в структурированный вид, для объяснения расходов и отсутствии доходов, с которых такой налог может быть взыскан, что предусмотрено положением ст. 209 НК РФ, где поясняется, что объектом налогообложения является ДОХОД.
То, что мы докажем ошибочные действия налогового органа, мы не сомневаемся. Однако, это предстоит сделать в процессе судопроизводства, что потребует значительного времени и сил, по причине объемности материалов дела. Почему суд? Ответ предельно прост, налоговики относят таких субъектов, как наш клиент, к группе крупных налогоплательщиков. В него «вцепятся зубами», как руководство налогового органа, так и сами инспектора, с негласного требования все того же руководства. В любом случае, даже понимая свою ошибочную позицию, налоговики выставят к уплате недоимку, дополнительно накинув штрафы, которые значительно увеличат сумму требований. И только в суде, судья начнет разбираться во всех обстоятельствах дела, где нам придется повторно исследовать все доказательства, которые мы предоставим в налоговый орган, но которые небыли приняты к сведению. Такая система абсурда……
Предполагаю, что это первые шаги со стороны ИФНС и количество таких дел, в ближайшее время, будет неуклонно увеличиваться.
Документы опубликую при получении согласия от клиента. 📝
С уважением, ваш Economic Crime Lawyer!
Хотите разобраться в тонкостях финансового права или вам нужна защита в уголовных делах по экономическим претуплениям? Добро пожаловать на Telegram-канал «Economic Crime Lawyer»!
На канале:
· 🔎 Разбор актуальных юридических кейсов из области экономики и криптовалют.
· 📈 Аналитика изменений законодательства и их влияния на ваш бизнес.
· 💡 Советы по защите интересов компаний и предпринимателей.
· 💰 Уникальная информация о правовых аспектах работы с криптовалютами.
Чем могу помочь:
· Защита в уголовных делах об экономических преступлениях.
· Консультации по делам, связанным с криптовалютами.
· Юридическая поддержка бизнеса: от предотвращения рисков до решения споров.
· Представительство в суде и сопровождение сложных юридических процессов.
Есть вопросы?
Задавайте их в комментариях или свяжитесь с моим представителем (контакты в описании Telegram-канала «Economic Crime Lawyer»). Мы найдём решение, которое поможет вам защитить ваши права и интересы.
Обратная связь помогает развивать канал, а ваши вопросы — создавать больше полезных материалов!
Подписывайтесь, и будьте уверены в своей защите!
