Дачные хлопоты. Когда за помощь соседу по участку нужно заплатить налог

Дачный сезон в самом разгаре. Решили за умеренную плату помочь соседу прополоть огород, подстричь газон, убрать ветки, поколоть дрова и др. Надо ли в этом случае платить налоги?

Как это правильно сделать «АиФ» пояснила налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов Ольга ДУДКО.

Эксперт пояснила, что оказание такого рода услуг не относится к предпринимательской деятельности. А значит, не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Так, физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, вправе оказывать дачниками и сельским жителям следующие услуги. Это кошение трав, уборка листьев, скошенной травы и мусора. Оно может также помогать в выращивании сельскохозяйственной продукции, дроблении зерна, отжиме сока, выпасе скота; распиловке и колке дров, погрузке и разгрузке грузов.

Чтобы оказывать такого рода услуги, надо платить налоги. Это может быть единый налог или налог на профессиональный доход (НПД). Но перед началом оказания дачных услуг физлицу надо стать на учет в налоговом органе. Уплата налога будет зависеть от выбранного им вида налога.

Налог на профдоход

Чтобы стать плательщиком НПД, нужно установить на телефон или компьютер бесплатное приложение «Налог на профессиональный доход». Оно размещено на официальном сайте МНС. После этого уведомить налоговый орган через данное приложение о применении НПД.

На основании данных о доходе налоговики ежемесячно исчисляют сумму налога к уплате по ставке 10%. Для пенсионеров льгота – ставка составляет 4%. Плательщик уведомляется об исчисленной сумме налога через приложение «Налог на профессиональный доход».

Если физлицо регистрируется как плательщик НПД впервые, ему предоставляется льгота в размере 2000 рублей. Поэтому первые заработанные деньги в размере 2000 рублей, по сути, не будут облагаться налогом, пока физлицо не исчерпает эту льготную сумму.

Налог на профессиональный доход включает обязательные страховые взносы в ФСЗН, который составляет 6%.

НПД оплачивается ежемесячно не позднее 22 числа следующего месяца.

В случае прекращения применения налога плательщик обязан информировать МНС через приложение «Налог на профессиональный доход».

Налоговый консультант напомнила: если налоговый орган установит, что физлицо скрыло выручку и не внесло в приложение доход, то ставка по таким операциям составит 20%. Также будет составлен протокол об административном правонарушении с наложением штрафа.

Если единый налог

Если гражданин выберет единый налог, то алгоритм действий немного иной.

До начала осуществления деятельности необходимо письменно или через личный кабинет уведомить налоговый орган, указать вид деятельности, период и наименование населенного пункта. На основании поданного уведомления налоговый орган рассчитает сумму единого налога, которую нужно внести до начала осуществления деятельности по выбранному виду работ.

В этом случае погасить налог нужно до начала деятельности по установленным ставкам, в дальнейшем –до 1 числа каждого месяца, в котором будет осуществляться деятельность.

Так, ставки единого налогу зависят от вида услуги, отличаются в зависимости от населенного пункта. Например, самый высокий единый налог за услугу по кошению травы, уборке мусора в Минске – 66 рублей в месяц, а в Солигорске уже 54 рубля. В небольших райцентрах, агрогородках, деревнях и селах – 47 рублей.

Есть ли льготы

Ставки единого налога снижаются для пенсионеров, для плательщиков-инвалидов, для многодетных родителей и для плательщиков, которые воспитывают детей-инвалидов до 18 лет. Все эти категории граждан вместе с уведомлением подают также документы, подтверждающие право на льготу. С учетом этих документов будет исчислен налог: ставка окажется ниже на 20 %. Если плательщик относится к двум и более категориям, к примеру, одновременно он является пенсионером и инвалидом, общая льгота составит 45 %.

Кроме того, родители (усыновители, удочерители), являющиеся инвалидами I и II группы и воспитывающие несовершеннолетних детей и (или) детей, получающих образование на дневном обучении, имеют льготу в 100%. Она предоставляется при условии, что супруг (супруга) (при его (ее) наличии) плательщика также является инвалидом I или II группы. Для получения такой льготы также потребуются подтверждающие документы.

КСТАТИ

С 1 октября 2024 года, физические лица, уплачивающие единый налог и не являющиеся пенсионерами, обязаны будут уплачивать взносы в ФСЗН в размере не менее 29% от минимальной заработной платы.

В ТЕМУ

Можно ли сдавать в аренду свой сельскохозяйственный инструмент, триммер, газонокосилку?

Нет. Нельзя. Предоставление в аренду сельскохозяйственного инструмента систематически носит признаки предпринимательской деятельности. Поэтому оказывать такие услуги могут только субъекты хозяйствования.