Очень часто ко мне собственники приходят с таким вопросом. Давайте разбираться, где деньги.
В большинстве случаев они поменяли форму и находятся в товарных запасах или дебиторской задолженности.
🤨Как это проверить?
Первое, нам нужно обратиться к управленческому балансу.
📍 Товарные запасы. Здесь нужно смотреть динамику. Возможно, мы очень много купили товара и увеличили склад. Естественно, все заработанные деньги ушли в склад.
Нужно рассчитать оборачиваемость товарных запасов, для того, чтобы проверить, они увеличились аномально или нормально. Понятно, что товарные запасы растут, потому что объемы продаж увеличиваются, в этом случае и выручка увеличивается, но как проверить адекватность?
Для этого нам нужно посчитать оборачиваемость товарных запасов. Например, если оборачиваемость товарных запасов была 40 дней, а стала при увеличении склада 30 дней, значит, все окей. Значит, бизнес-процесс идет, все хорошо. Но если было 40 дней, а стало 60, это говорит о том, что финансовое состояние компании ухудшается.
📍 Отсрочка платежей. Возможно, деньги клиентов просто еще не поступили, так как вы отгружаете с отсрочкой платежа. От этого образуется дебиторская задолженность.
Как и с товарными запасами она может увеличиваться в бизнесе: нужно считать оборачиваемость денежных средств и, если она растет в днях, то значит, что мы начинаем работать с клиентами, которые не платят вовремя и ухудшают нашу платежеспособность. Если же оборачиваемость увеличивается на фоне роста общей суммы, то значит мы просто хорошо наращиваем обороты и отгружаем больше, что привело к увеличению денежных средств, но с точки зрения бизнес-процессов, у нас все хорошо.
Поэтому если хотите узнать куда уходят ваши деньги и почему на счетах их нет, то баланс вам в помощь, он всегда покажет где спрятались ваши деньги.