Здравствуйте! С вами Александр Куртапов, директор юридической фирмы ООО "ИМПЕРИУС". В сегодняшней статье мы рассмотрим важную тему — проверку контрагента на риски. Эта процедура является неотъемлемой частью ведения бизнеса и помогает избежать множества проблем, начиная от финансовых потерь и заканчивая претензиями со стороны налоговых органов.
Зачем проверять контрагента
Проверка контрагента решает несколько ключевых проблем:
1. Защита от потери денег: Если партнер окажется мошенником, вы можете потерять предоплату и понести финансовые убытки.
2. Защита репутации бизнеса: Если партнер сорвет поставки, ваша репутация может пострадать, особенно при выполнении госконтракта, что может привести к включению в реестр недобросовестных поставщиков.
3. Защита от претензий налоговой: Работа с подозрительным контрагентом может привести к необоснованному доначислению налогов.
4. Защита от блокировки расчетного счета: Подозрительные операции могут привести к блокировке счета по 115-ФЗ, что затруднит ведение бизнеса.
Недостаточная работа с рисками и её последствия
Недостаточная проверка контрагентов может привести к ряду негативных последствий:
- Потеря деловой репутации: Пример компании «А», использовавшей некачественные комплектующие, показывает, как это может повлиять на репутацию компании «Б», которая закупала у нее товары.
- Потеря ресурсов: Если не проверить полномочия лиц, действующих от имени контрагента, можно потратить ресурсы на преддоговорную подготовку напрасно.
- Невыполнение обязательств: Заключение договора с неплатежеспособной компанией может привести к невыполнению обязательств перед другими контрагентами.
- Возврат денежных средств: если неплатежеспособный контрагент перечислит в Ваш адрес денежные средства или передаст товар, то указанные сделка может быть признана недействительной, т.к. Вы получите исполнение по своим обязательства, а остальные кредиторы Вашего контрагента - нет.
- Уголовная ответственность:Вашей компании (в т.ч. директору) может быть предъявлены обвинения в мошеничестве, если Ваш контрагент не исполняет свои обязательства в части НДС. Вас посчитают организатором схемы, а контрагента компанией "пустышкой", которая используется для незаконного вычета НДС.
Как снизить риски при работе с контрагентами
PS: Немного теориии:
Чтобы снизить риски, необходимо детально проверить контрагента до начала переговоров и включить в договор условия, позволяющие снизить или частично компенсировать возможные убытки. В соответствии со ст. 54.1 НК РФ и Письмом ФНС РФ от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@, следует учитывать требования ФНС о проявлении должной осмотрительности.
Перед заключением контракта рекомендуется выполнить следующие действия:
1. Проверка полномочий лиц, действующих от лица контрагента: Запросите выписку из ЕГРЮЛ и устав компании, проверьте доверенности.
2. Получение лицензий и разрешений: Убедитесь, что контрагент имеет все необходимые документы для осуществления деятельности.
3. Изучение деловой репутации: Проверьте, привлекался ли участник сделки или директор компании к уголовной ответственности.
4. Оценка платёжеспособности: Запросите сведения об исполнительных производствах.
5. Проверка производственных и трудовых ресурсов: Убедитесь в наличии оборудования и достаточности трудовых ресурсов.
6. Проверка опыта выполнения аналогичных работ: Убедитесь, что контрагент не проигрывал судебные споры.
7. Проверка на банкротство: Убедитесь, что в отношении контрагента не ведется процедура банкротства.
8. Проверка учредителя и юридического адреса на массовость: Убедитесь, что адрес не является массовым.
Что делать и где смотреть?
https://www.tinkoff.ru/business/contractor/ - [бесплатно] отображает основные бухгалтерские показатели, фиксирует положительные и негативные аспекты компании (кол-во сотрудников, выручка, недавняя смена учредителей и руководителя и т.п.)
В рамках данной проверки рекомендую смотреть:
- выручку (для объективного понимания на сколько крупные проекты компания сопровождала и т.п.)
- кол-во сотрудников (условно важный фактор для компаний, которые позиционируются как крупные и работа которых подразумевает привлечение большого кол-ва специалистов)
- наличие / отсутствие взносов ПФР, ФСС (отсутствие взносов свидетельствует о том, что штат сотрудников не большой / отсутствует). Отсутствие штата сотрудников - негативный фактор для строительной компании. производителя и т.п.
https://kad.arbitr.ru/ - ресурс системы арбитражный судов Российской Федерации. По ИНН компании / индивидуального предпринимателя можно найти все дела, которые с ним когда-либо рассматривались. Наличие споров в качества Истца / Ответчика – уже повод задуматься о работе с контрагентом.
Дополнительный ЛАЙВХАК:
Выше указана ссылка на kad.arbitr.ru. При этом важно отметить, что некоторые споры могут не отображаться по запросу ИНН, а определенные споры в целом не отображаются на вышеуказанном информационном ресурсе из-за своей специфики. К таким спорам относятся, в частности, оспаривание сделок и привлечение к субсидиарной ответственности в банкротстве. Рекомендую использовать ресурс https://ras.arbitr.ru/ (отображает все судебные акты) и делать запрос по наименованию компании или по ИНН для выявления подобных дел. Пример такого скрытого спора на 5 млн руб.:
https://companium.ru/ - Указанный сервис позволит просмотреть по ИНН компанию, директора и учредителя. Важно проверять директора и учредителя ваших контрагентов на указанном ресурсе, так как распространённая практика недобросовестных контрагентов — набрать обязательств, бросить старое ООО и открыть новое ООО. Проверка и учредителя минимизирует шансы натолкнуться на таких контрагентов-однодневок.
Безусловно, имеются более проработанные платные аналоги, но для небольших предприятий оплата годовых подписок может встать в копеечку. Рекламы этих сервисов достаточно много, мы только укажем те, которыми пользуемся самостоятельно:
https://focus.kontur.ru/ 60 000 руб. / год
https://spark-interfax.ru/ 80 000 руб. / год
https://casebook.ru/ 80 000 руб. / год
Кому интересно, подписываемся на канал и ставим "Like" статье:
Актуальные контакты всегда по ссылке: https://taplink.cc/imperiu_law