Нужно ли платить налог за квартиру, если вы владеете ею менее 3 или 5 лет? В каких случаях семьи с детьми могут быть освобождены от уплаты налога? Как определяется минимальный срок владения квартирой, полученной по договору долевого участия? Ответы на эти и другие вопросы вы найдёте в статье нашего юриста (https://myjus.ru).
Налоговый кодекс Российской Федерации – это основной документ, который определяет правила исчисления и уплаты налогов.
Согласно общему правилу, установленному второй частью Налогового кодекса, доходы от продажи квартиры или другой недвижимости физическим лицом облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Для налоговых резидентов России ставка налога составляет 13%, а для нерезидентов – 30%.
Однако существуют исключения: доходы от продажи недвижимости могут быть освобождены от налогообложения или уменьшены на сумму расходов, которые были фактически понесены при приобретении этой недвижимости. Также можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
1. Минимальный срок владения недвижимостью: 3 или 5 лет.
Для налоговых резидентов Российской Федерации существуют правила, определяющие, нужно ли платить налог с продажи квартиры. Это зависит от того, сколько времени вы были её собственником.
Если вы владели квартирой не менее трёх или пяти лет (в зависимости от обстоятельств), то доход от её продажи не облагается НДФЛ и не требует декларирования.
Минимальный срок владения квартирой составляет три года в следующих случаях:
- если вы получили право собственности на неё в наследство или по договору дарения от близкого родственника;
- если квартира была приватизирована;
- если она была передана вам по договору пожизненного содержания с иждивением.
Также не нужно платить налог, если на момент продажи квартира была вашим единственным жильём. При этом не учитывается другое жильё, которое вы или ваш супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты продажи квартиры.
В остальных случаях минимальный срок владения квартирой составляет пять лет. Однако закон субъекта РФ может установить иной срок.
2. Продажа квартиры, полученной в связи с реновацией.
Существует особое правило для продажи жилых помещений или долей в них, которые были предоставлены в собственность взамен освобождённых в связи с реновацией жилищного фонда в Москве. При определении минимального срока владения продаваемым объектом учитывается также период, в течение которого находились в собственности освобождённые жилое помещение или доли в нём.
3. Продажа квартиры, купленной по ДДУ.
При продаже квартир, купленных по договорам долевого участия, минимальный срок владения считается с даты полной оплаты стоимости квартиры (без учёта дополнительных платежей за увеличение площади после сдачи дома).
Если вы продаёте квартиру, приобретённую по договору уступки права требования на участие в долевом строительстве, то минимальный срок владения считается с даты полной оплаты права требования.
4. Нужно ли платить налог с продажи квартиры семьям с детьми.
С 2021 года семьи с двумя и более детьми, которые не достигли 18 лет, а если дети учатся на очном отделении — то до 24 лет, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при соблюдении определённых условий.
Чтобы воспользоваться этой льготой, нужно в определённый срок приобрести другую квартиру, площадь или кадастровая стоимость которой больше. При этом кадастровая стоимость проданной квартиры не должна быть выше 50 миллионов рублей.
5. Как уменьшить налог.
В Налоговом кодексе Российской Федерации перечислены законные способы уменьшить сумму дохода, облагаемую налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Если у вас нет условий для освобождения от уплаты налога, вы можете воспользоваться следующими вариантами:
- Имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. Вычитаете эту сумму из стоимости проданной квартиры и платите налог в размере 13% с оставшейся суммы.
- Уменьшение дохода от продажи недвижимости на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы по приобретению квартиры. Вычитаете из стоимости проданной квартиры ваши расходы на покупку этой же квартиры, расходы на проценты по кредиту. Налог платите в размере 13% от оставшейся суммы. Важно иметь надлежащие подтверждения ваших расходов (договоры, акты, платёжные документы, чеки, кассовые ордера).
- Доходы от продажи квартиры, полученной в дар или по наследству, можно уменьшить на суммы, с которых уже был уплачен налог при получении этой квартиры.
- При продаже жилья, полученного по программе реновации, можно вычесть расходы по приобретению как старой, так и новой квартиры.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган после окончания года, в котором был получен доход от продажи квартиры.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!