Сегодня разберёмся с вами в том, что же такое налоговый вычет, как его получить, кто может на него претендовать и другие интересные моменты. Тема налогового вычета не такая распространенная, так что не удивительно, что некоторые граждане даже не в курсе о том, что это такое. И всё же упускать возможность вернуть деньги с собственных налогов не очень приятно. Подобная информация есть и в открытом доступе и даже на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), но, тем не менее, многие до сих пор не знают о ней.
Итак, разбираемся.
Налоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ (налог на доход физических лиц), либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в определённых случаях.
На налоговый вычет могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. По доходам, полученным начиная с 2021 года, налоговые вычеты предоставляются в отношении доходов с заработной платы, продажи имущества, страховых выплат и т.п. (В отношении доходов, полученных до 2021 года, налоговые вычеты применялись к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а также доходов в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях))
Виды налоговых вычетов.
Существует 7 видов налоговых вычетов, предусмотренных налоговым кодексом РФ. Отличаются они своими целями. По каждой из категорий можно получить налоговый вычет, но не больше максимального лимита для категории.
- Для льготных категорий граждан, а так же лиц, на обеспечении которых находятся дети.
- Для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение и другие социально значимые цели.
- Для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам.
- Имущественные налоговые вычеты.
- Для лиц, совершающих предпринимательскую деятельность в качестве ИП (при предоставлении услуг по договору гражданско-правового характера(ГПХ), а также получающих авторского авторские вознаграждения).
- При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами.
- При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.
Как получить налоговый вычет?
- По окончании года, в котором возникло право на налоговый вычет (например, продажа недвижимости, которая находилась во владении меньше минимального срока), представить в налоговый орган по месту жительства и предоставить справку 3–НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Тогда вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
- До окончания года обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением. Тогда налоговый вычет предоставляется в виде не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
- По окончанию года на основании заявления о получении налогового вычета в упрощённом порядке в личном кабинете налогоплательщика.
Самые распространённые права на имущественный налоговый вычет:
- Приобретение недвижимости.
- Расходы на строительство.
- Приобретение земельного участка для ИЖС.
- Расходы на погашение процентов по кредитам, если фактически кредит был израсходован на цели первых 3 пунктов. (Например, ипотечный кредит)
- При продаже имущества, жилых домов, квартир, помещений.
По всем пунктам важное уточнение: только на территории РФ.
Если вы не работали официально и не делали налоговых отчислений, нельзя получить налоговый вычет. Фактически, делать налоговые отчисления– это и означает быть налоговым резидентом РФ. Так же важно помнить то, что по каждой из категорий есть своя максимальная сумма налогового вычета, например, для имущественного– это 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей). То есть, если вы "переплатили" по ипотеке два миллиона рублей, то сможете вернуть с них 260 тысяч. Если же сумма "переплаты" была ниже, то вы сможете повторно обратиться за налоговым вычетом, если вновь появится право на него, пока не используете всю максимальную сумму.