Внимание! Внимание! Внимание! Осталась всего ОДНА неделя! Одна неделя для подачи декларации 3-НДФЛ!
Отвечаю коротко на главные вопросы:
1. Кто должен платить налог с дохода?
ВСЕ физические лица обязаны платить налоги с полученного дохода.
2. С какого дохода надо платить налог?
С ЛЮБОГО! Исключение: если в законе сказано, что с данного вида дохода или данной категорией налогоплательщиков налог не платится.
Ремарка:
Именно с этим заблуждением мы часто встречаемся в своей работе. Клиент, который сдает квартиру в аренду, на срок менее 11 месяцев очень часто считает, что, если срок менее года, то налог платить не надо. И каждый раз приходится объяснять, что не важно, на сколько месяцев/дней/часов вы сдаете в аренду свою недвижимость. Получили доход? Будьте любезны, заплатить с него налог. А срок аренды в 12 месяцев влияет только на регистрацию договора найма/аренды в Росреестре.
3. С какого возраста надо начинать платить налог?
ВОЗРАСТ налогоплательщика ЗНАЧЕНИЯ НЕ ИМЕЕТ. Платить налог должны как взрослые, так и несовершеннолетние, дееспособные и недееспособные граждане.
4. Кто должен рассчитать налог?
Мы привыкли, что налог за нас, как правило, рассчитывает кто-то другой.
Например:
- налоговая рассчитывает и присылает транспортный, земельный, а также налог на имущество. Налогоплательщику остается только оплатить квитанцию;
- работодатель подсчитывает налоги с зарплаты, перечисляет сумму налога в налоговую инспекцию;
- брокеры рассчитывают и перечисляют в бюджет налоги от продажи ценных бумаг и с дивидендов (за исключением иностранных);
Однако САМОСТОЯТЕЛЬНО подать декларацию и оплатить налог физическому лицу нужно, если было:
- получение дохода от возмездного отчуждения (продажи, мены имущества, в том числе недвижимости и транспортных средств), находившегося в собственности менее минимального срока владения (т.е. 3/5 лет), если законом не предусмотрено освобождение от налогообложения;
- получение дохода от реализации имущественных прав (переуступка права требования по новостройке);
- получение в дав недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев... от физического лица, не являющегося близким родственником;
- получение вознаграждения от физического лица по какому-то договору/соглашению, включая доходы по договорам аренды/найма, полученные рентные платежи по договору ренты, какие-то компенсации;
-налоговые резиденты РФ должны платить налоги ещё и при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. То есть, налог платится дважды - “и там, и тут”. Исключение, если имеется соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и страной, в которой получен доход.
5. В какие сроки необходимо заявить о полученных доходах и заплатить налоги?
Если в 2023 году у вас был доход, о котором вы должны отчитаться, то необходимо сделать это до 30 апреля 2024 года. А с учетом того, что последний день подачи декларации приходится на выходной день (а в этом году именно такая ситуация), последним днем подачи деклараций в этом году будет 2 мая.
Заплатить налог, который был рассчитан вами в декларации 3-НДФЛ, необходимо не позднее 15 июля года, следующего за календарным годом, в котором был получен. То есть до 15 июля 2024 года платим налог по доходам, полученным в 2023 году.
У вас были доходы в 2023 году? Тогда есть еще одна неделя для подачи декларации!
Не забудьте об этом важном моменте!