Для инвесторов, использующих индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), может возникнуть необходимость вывести средства. Особенно это актуально в периоды неопределенности, когда появляется желание обеспечить себя запасами. Снять средства с ИИС возможно в любое время, однако только путем полного закрытия счета. Как это сделать правильно, минимизируя потери и соблюдая законодательство?
В один, два, три, четыре, пять - шаги к закрытию ИИС
Начнем с немного теории: если ваш ИИС был открыт более трех лет назад, вы имеете право на все государственные льготы, такие как налоговый вычет на вклады или возможность не уплачивать налог на доходы. Однако, если вашему ИИСу еще не достигло трех лет, а вы решили его закрыть и снять средства, будьте готовы вернуть полученные налоговые вычеты или выплатить налоги. Важно помнить, что любое снятие средств с ИИС, даже частичное, равносильно его закрытию в плане налоговых льгот.
Шаг 1: Продажа
Продайте ценные бумаги - все, если решено снять все средства, или частично, если нужна лишь часть денег. Виталий Туруло, заместитель руководителя департамента по продукту "БКС Брокер", объясняет: "Производные инструменты нельзя перенести с одного счета на другой, поэтому придется закрыть открытые позиции по фьючерсам, опционам, форвардам. Акции, облигации, расписки, ETF, при желании, могут быть перенесены на другой счет, но стоит уточнить стоимость такого переноса. Обычно эта стоимость фиксирована и зависит не от суммы активов, а от количества эмитентов (например, если у вас 500 акций "Газпрома" и 500 акций "Сбербанка", то вы заплатите за двух эмитентов)".
Шаг 2: Подача заявления
Далее подайте заявление брокеру о закрытии договора ИИС и запросите вывод денежных средств на расчетный счет. Оставшиеся активы при частичной продаже могут быть перенесены на другой счет - новый ИИС или обычный брокерский.
Шаг 3: Ожидание
Дождитесь поступления денег на указанный счет. Обычно банковские переводы занимают до трех рабочих дней, но лучше уточнить эту информацию в вашем банке.
Шаг 4: Получение справки о закрытии ИИС
Не забудьте получить у брокера или управляющей компании справку о закрытии ИИС. Это может понадобиться вам в будущем.
Шаг 5: Урегулирование вопросов с налоговой
Согласно закону, брокер уведомляет налоговую о закрытии ИИС, однако налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать сумму налога, подлежащего возврату в бюджет, согласно положениям п. 3 ст. 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Это касается тех, кто успел воспользоваться налоговым вычетом на вклад, но решил досрочно закрыть ИИС.
Если решено досрочно закрыть ИИС
При закрытии ИИС до истечения трех лет и если вы уже воспользовались налоговым вычетом на вклад, вам придется вернуть полученные средства. Кроме того, придется уплатить пеню. Сейчас для частных лиц процентная ставка пени составляет 1/300 от действующей ставки рефинансирования за каждый день использования средств.
Если ставка менялась в период использования средств, расчет пени разбивается на несколько периодов, для каждого из которых вычисляется сумма. Однако в некоторых случаях брокер может осуществить расчеты за вас, если это предусмотрено договором, либо можно обратиться за помощью в налоговую службу.
При закрытии ИИС типа "Б", если в качестве льготы было выбрано освобождение от налога на доход, вы должны будете заплатить НДФЛ. Брокер проведет эту операцию самостоятельно и перечислит вам сумму за вычетом налога.
Неисполнение обязательств по уплате налогов может повлечь штраф. Для избежания неприятностей можно написать обращение в Федеральную налоговую службу, указав ситуацию и просив о помощи в расчетах.
Однако, помимо налоговых аспектов, есть и другие нюансы при закрытии ИИС:
- Ожидание: процесс закрытия счета не мгновенный и может занять до 30 дней в зависимости от условий вашего брокера. Это время средства на счете фактически будут заморожены.
- Прогнозы: в условиях изменчивого рынка стоит рассматривать несколько сценариев развития событий и, возможно, не спешить с продажей активов, если есть серьезные прогнозы о их росте.
Поэтому при закрытии ИИС важно внимательно изучить тарифы брокера, так как могут существовать дополнительные сборы за досрочное расторжение договора. Помимо этого, учтите возможность значительных штрафов по налогам, что может привести к убыточным результатам инвестиций.