Когда у предприятия возникают финансовые трудности и накопленные долги становятся непосильными, банкротство может стать не только законным способом ликвидировать компанию и списать неоплаченные обязательства, но и единственным шансом спасти бизнес и сохранить организацию. Однако, к сожалению, есть люди, которые используют закон о банкротстве в своих личных интересах, чтобы получить выгоду. Они разоряют фирму сознательно.
Преднамеренное банкротство – это преступление, которое называется статьей 196 УК РФ. Это не просто правонарушение, а серьезное преступление, за которое можно получить тюремный срок до шести лет.
Поэтому важно, чтобы все участники процесса банкротства действовали в рамках закона и в интересах всех заинтересованных сторон. Только так можно обеспечить справедливость и защитить права всех участников.
Кто виноват в преднамеренном банкротстве?
В Уголовном кодексе нашей страны есть несколько новелл, которые регулируют вопросы, связанные с так называемым "криминальным" банкротством. Это статьи 195, 196 и 197 УК РФ.
Статья 195 говорит о наказании за совершение неправомерных действий во время процедуры банкротства. Статья 196 – о преднамеренном банкротстве, а статья 197 – о фиктивном банкротстве.
Обвинение в криминальном банкротстве может быть предъявлено не только юридическому лицу, но и физическому. Согласно закону №476-ФЗ, с 1 июля 2015 года подсудимыми по делу о неправомерном банкротстве могут стать и обычные граждане.
Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?
Намеренное банкротство, согласно статье 196 Уголовного кодекса Российской Федерации, представляет собой совокупность действий или бездействия юридического или физического лица, которые приводят к невозможности оплаты накопившихся долгов перед кредиторами, включая налоги, обязательные страховые и пенсионные отчисления государству.
Это преступление обычно выявляется в ходе процедуры банкротства, которая регулируется Федеральным законом №127-ФЗ "О банкротстве" и Федеральным законом №40-ФЗ "О банкротстве кредитных организаций", если речь идет о банкротстве банков.
Уголовная ответственность наступает, если в результате преднамеренного банкротства был причинен ущерб на сумму от полутора миллионов рублей или более. Ущерб выражается в потере имущества или денежных средств кредиторами и другими заинтересованными сторонами в деле о банкротстве. Если убытки составили свыше шести миллионов рублей, это считается особо крупным размером, и за это предусматривается максимальное наказание в соответствии с законодательными нормами для случаев криминального банкротства.
Отличие преднамеренного, фиктивного банкротства, неправомерных действий при банкротстве
Банкротство, которое было совершено умышленно, является результатом действий одного или нескольких заинтересованных лиц, которые последовательно и четко спланированы. Эти действия приводят к уничтожению активов компании, индивидуального предпринимателя или обычного гражданина. Если бы не было этих действий, компания могла бы продолжать свою деятельность без проблем в обычном режиме.
Скрыть от правосудия факт умышленного банкротства невозможно. Результаты экспертизы финансовой и хозяйственной деятельности обанкротившейся компании позволят получить полную картину умышленного банкротства. Проще говоря, после тщательного анализа всех сделок должника в период, предшествующий подаче заявления о банкротстве, арбитражный управляющий получит доказательства того, что руководство совершило все действия, чтобы уничтожить свою компанию. Например, если ранее оно обходились небольшими кредитами, а в какой-то момент взяло несколько крупных займов, которые превышают по сумме все имеющиеся у фирмы активы, – это серьезный повод задуматься. Или компания вдруг освободила все свои склады от произведенных товаров, продав их по цене ниже рыночной. Во всех этих действиях эксперт сразу увидит систему и сможет предоставить доказательную базу для обвинения в умышленном банкротстве конкретных лиц – тех, кто отдавал распоряжения и подписывал договоры.
Экспертная проверка деятельности компании назначается по решению арбитражного судьи, который, в свою очередь, стимулируется к такому решению отчетом финансового управляющего, который заподозрил криминальные действия в конкретном банкротстве.
- Различие по моменту совершения преступления
Преднамеренное банкротство – это стратегия, при которой компания сознательно разоряется. Это происходит до того, как будет подано заявление о банкротстве. Подача заявления о банкротстве является кульминационным моментом в реализации преступной схемы. Авторы этой схемы надеются купить имущество компании по низкой цене на аукционе, который проводится в процессе банкротства.
Важно отметить, что неправомерные действия при банкротстве, включая действия, характеризующие фиктивное банкротство физического лица, совершаются в процессе признания несостоятельности, когда дело о банкротстве уже официально возбуждено. Цель таких действий – скрыть имущество и активы от продажи на торгах, обманув финансового управляющего, кредиторов и судью.
- Отличие по признаку реальности банкротства
При фиктивном банкротстве, в отличие от реального, компания не является полностью несостоятельной. Если найти сокрытое от суда имущество и активы, то вполне можно будет расплатиться по всем долгам и избежать юридических последствий банкротства. Организаторы фиктивного банкротства создают иллюзию полной несостоятельности компании.
Преднамеренное банкротство, в свою очередь, является реальным: у компании нет ни денег, ни имущества для того, чтобы рассчитаться с кредиторами, даже если все будет продано с молотка.
Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?
Дела о банкротстве юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и обычных граждан рассматриваются арбитражными судами, которые находятся в районе местонахождения компании-должника или по месту прописки гражданина. Третейские суды не имеют права рассматривать такие дела (пп. 1, 3 ст. 33 закона о банкротстве).
Если в ходе процедуры банкротства выявляются факты преднамеренного неисполнения обязательств, арбитражный судья передает их следователю районного отдела внутренних дел (ч. 3 ст. 151 УПК РФ). Поскольку преднамеренное банкротство является преступлением, о нем можно заявить в прокуратуру или полицию до начала процедуры банкротства.
Расследовать дела о криминальном банкротстве могут и следователи органов, которые выявили признаки преступления (например, налоговая полиция). Решение по уголовному делу о преднамеренном банкротстве принимает районный суд (п. 1 ч. 2 ст. 30 и ч. 2 ст. 31 УПК РФ). Территориальную подследственность и подсудность определяют по месту окончания преступления (ст. 29 УК РФ; ст. 32, 152 УПК РФ).
Выявление преднамеренного банкротства
В большинстве случаев, признаки преступления могут быть выявлены на первой стадии банкротства – этапе наблюдения. В этот период, менеджер по банкротству проводит тщательную проверку всей финансовой и отчетной документации компании.
Рассмотрим объективные признаки и особенности преднамеренного банкротства юридического лица, которые могут насторожить проверяющего:
1. Увеличенное по сравнению с обычным число сделок за последние несколько месяцев, до подачи заявления о банкротстве. Это может быть способом вывода денег в офшоры или на счета подставных лиц, чтобы обнулить активы компании, которая будет признана банкротом.
2. Нелогичные и странные сделки топ-менеджеров компании с крупными суммами. Например, спонсорство районного футбольного клуба на несколько миллионов долларов, когда у компании нет денег на приобретение необходимого оборудования.
3. Сделки, которые не соответствуют правилам рынка. К таким сделкам относится, например, продажа имущества компании по демпинговой цене через договор с фирмой-однодневкой.
4. Скрывается, уничтожается или фальсифицируется отчетная документация. Подобные действия при банкротстве больше свойственны фиктивному банкротству.
5. Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют.
6. Резкий вывод активов. Это может быть характерно для схемы фиктивного банкротства, когда руководство через подставные компании выводит деньги на левые счета.
7. Компания имеет деньги на счетах, но не стремится погашать взятые кредиты и допускает просрочки регулярных платежей.
8. Есть сведения, что руководство компании занимается криминальной деятельностью. Об этом могут сигнализировать работники компании, кредиторы или другие заинтересованные лица.
Важно отметить, что в выявлении криминального банкротства заинтересован финансовый управляющий. Если он пропустит преднамеренное или фиктивное банкротство, это может привести к штрафу по КоАП РФ и поставить крест на его дальнейшей профессиональной карьере.
- Субъективные признаки преднамеренного банкротства
Существует ряд субъективных признаков, которые характеризуют личность преступника.
Возраст. Обвинить в преднамеренном банкротстве можно только совершеннолетнего человека.
Вменяемость, адекватность. Преступник должен четко осознавать характер и последствия своих действий. Понятно, что преднамеренно обанкротить в состоянии аффекта невозможно. А человек с психическими отклонениями тоже не в состоянии продумать схему банкротства.
Специальный статус преступника. За преднамеренное банкротство по статье 196 Уголовного кодекса осудят только топ-менеджера коммерческой компании или индивидуального предпринимателя, но не рядового гражданина без таких статусов.
Существует еще один критерий – "качество" вины, степень отношения преступника к совершению преступления: по неосторожности, малокомпетентности или целенаправленно.
Кроме того, закон принимает во внимание мотив, который побудил гражданина совершить преступление.
Важно отметить, что в деле о преднамеренном банкротстве наличие мотива является обязательным. Именно мотив становится железным обоснованием для совершения преступления.
Доведение до банкротства третьими лицами
Суть этого явления чаще описывается термином "рейдерский захват". Допустим, компания имеет долги перед банком. Рейдеры, в число которых входят профессиональные юристы, знакомые с тонкостями отечественного законодательства, выкупают у банка долги компании и требуют у ее руководства их немедленного погашения, причем на более жестких условиях, чем были у прежних кредиторов.
Понятно, что если компания не могла расплатиться при более низкой процентной ставке, сейчас она и подавно этого сделать не может. Руководитель подает заявление на банкротство сам, либо это делают рейдеры. Их цель – на торгах купить предприятие по низкой цене и распорядиться его имуществом и активами по своему усмотрению.
Рейдерские методы, при несовершенстве современного законодательства, с юридической точки зрения вполне законны. За такое доведение до банкротства, к сожалению, в УК РФ нет конкретной статьи.
Какие сделки аннулируются при преднамеренном банкротстве?
Руководители фирмы, понимая, что организация может стать банкротом, часто не предпринимают попыток спасти ее, а наоборот, ухудшают ситуацию, переводя деньги на подставные компании или частных лиц. Поэтому любые сделки, заключенные в течение одного года до начала процедуры банкротства, могут быть оспорены и отменены судом, особенно сделки по реализации имущества, находящегося в залоге.
Могут быть оспорены приказы и дополнительные соглашения к договорам, которые существенно увеличивают заработную плату наемных работников компании. Речь, конечно, не о рядовых сотрудниках, а о лицах, приближенных к руководству или владельцам компании. Однако известны случаи, когда огромные гонорары получали даже уборщики мусора, которые потом отдавали эти "премиальные" за вычетом определенного процента в качестве вознаграждения за содействие в преступной схеме своим руководителям.
Однозначно будут аннулированы кредитные договоры, заключенные во время процедуры банкротства в обход финансового управляющего.
Будут отменены любые списания средств со счетов компании, если они не были одобрены финансовым управляющим.
Если должник погасит свои долги не в порядке очередности, установленной законом, то эти договоры также будут отменены.
ВАЖНО
На арбитражном управляющем лежит серьезная ответственность перед судом за сохранение конкурсной массы компании-банкрота. Он должен постоянно контролировать доходы и расходы предприятия.
Экспертиза на преднамеренное банкротство
При подозрениях на преднамеренное банкротство, финансовый управляющий или собрание кредиторов могут обратиться в суд с ходатайством о проведении специальной экспертизы. Эта экспертиза будет проводиться опытными аудиторами, и ее проведение будет оплачиваться стороной истца.
В течение 40 дней аудиторы проведут проверку и представят свое экспертное заключение. Они проанализируют множество отчетных документов о финансово-хозяйственной деятельности компании за последний год, чтобы определить, было ли банкротство преднамеренным.
На основании результатов исследования судья примет решение о признании банкротства преднамеренным или о продолжении процедуры банкротства в обычном режиме.
Ответственность за умышленное банкротство
За преступление административная и уголовная ответственность ложится на всех руководителей компании, их заместителей и главного бухгалтера. Тех, чьи подписи стоят под сомнительными документами, могут привлечь к ответственности. Если будет доказана причастность учредителей, им также придется ответить.
Сначала полностью доказывается вина конкретных лиц. Решение о наказании принимает суд в зависимости от тяжести последствий преднамеренного банкротства для кредиторов. Если после банкротства и продажи имущества останутся неоплаченные долги, то конфискуют имущество виновных, чтобы полностью расплатиться. Банкротство, признанное преднамеренным, лишает права банкрота на списание долгов.
Кому выгодно криминальное банкротство?
Преднамеренное и фиктивное банкротство всегда совершаются с целью списания долгов и обогащения за счет этого. Получатель выгоды тщательно скрывает свой финансовый интерес, выводя активы обанкротившейся компании через фирмы-однодневки, зарегистрированные на подставное лицо.
Есть и другие мотивы:
Вывод из строя конкурента по заказу третьих лиц. В этом случае может быть подкуплен действующий генеральный директор компании, или в результате интриг старого директора увольняют, а на его место ставят своего человека, который и реализует преступную схему.
Вывод активов и имущества в аффилированную (партнерскую) структуру. Старая компания обанкрочивается, долги списываются, а банкрот начинает новую трудовую деятельность на новом месте в этой партнерской компании.
Рейдерский захват.
Как защититься от обвинения в преднамеренном банкротстве?
Если вы подозреваетесь в организации преднамеренного банкротства, на допросе у следователя есть несколько вариантов поведения.
Первый вариант – полностью признать свою вину. Это может быть полезно, если вы действительно совершили преступление и готовы понести наказание. Однако, прежде чем принять решение, стоит обсудить его с адвокатом.
Второй вариант – признать обоснованными некоторые обвинения, но отрицать свою причастность к остальным. Это может быть полезным, если вы действительно не виновны в некоторых обвинениях, но не хотите полностью отрицать свою вину.
Третий вариант – полностью отрицать свою причастность к преступлению. Это может быть полезно, если вы уверены в своей невиновности и готовы бороться за нее.
В любом случае, перед тем как давать показания, стоит обсудить их с адвокатом. Без его присутствия на допросе лучше не давать показаний, так как излишняя откровенность может быть истолкована следователем превратно и навредить даже невиновному.
Правоохранительным органам выгоднее быстрее закрыть дело, поэтому они могут считать ситуацию с банкротством сознательным разорением в целях получения наживы. Однако, важно убедительно и последовательно доказывать свою личную незаинтересованность в банкротстве компании и отсутствие мотива для преступления.
Если разорение стало следствием форс-мажорных обстоятельств, об этом сразу нужно проинформировать дознавателя. Также нужно требовать предъявить доказательства, на основании которых вас начали подозревать в преступлении.
На руках у следователя должны быть результаты экспертизы финансового положения фирмы. Каждый выявленный экспертами признак преднамеренности банкротства нужно объяснить детально: почему сложились обстоятельства, которые помешали принять верное управленческое решение? Объяснения должны опровергнуть наличие злого умысла и заставить следователя усомниться в правоте обвинений.
Например, если ухудшение финансового состояния фирмы произошло вследствие непредвиденного скачка курса валют, это будет веским аргументом в вашу защиту. Адвокат должен настоять на проверке изменившихся условий, которые не позволяли решить проблему с выгодой для предприятия.
Убытки, понесенные фирмой в результате обстоятельств непреодолимой силы, нельзя представить как причиненные сознательно.
Не лишним будет сослаться на аналогичный опыт других компаний, которые пострадали в тех же условиях. Если проблема была типичной для рынка, это снимет подозрения в преднамеренности неправомерных действий.
- Действия в интересах потерпевшей стороны
Потерпевшая сторона пытается добиться от ответчика компенсации убытков, которые были причинены в результате преднамеренного банкротства. Адвокат, представляющий интересы потерпевшей стороны, стремится доказать, что банкротство было преднамеренным. Если адвокат считает, что следователь не обладает достаточной квалификацией, он имеет право подать жалобу на него.
Юрист истца настаивает на выявлении всех активов должника, чтобы закрыть его финансовые обязательства перед самим собой и другими кредиторами в деле о банкротстве.
Должник часто скрывает информацию о своих активах и имуществе, поэтому задача следствия – проверить все выписки со счетов банкрота, независимо от экспертов, которые провели проверку по решению арбитражного суда. Если будут найдены нарушения в финансовой отчетности, это станет доказательством преднамеренности банкротства. И у истца появляется надежда, что с признанного виновным ответчика будут взысканы все долги, включая конфискацию и продажу его личного имущества.
Адвокату потерпевшей стороны придется оппонировать адвокату истца, потому что их интересы противоположны. Если адвокат потерпевшей стороны подает ходатайство об аресте имущества обвиняемого, то адвокат истца, разумеется, будет оспаривать это требование, приводя свои доводы. Судьбу процесса решает то, кто выйдет победителем из этого адвокатского состязания. Поэтому потерпевшему не стоит экономить на юридической поддержке и тщательно подбирать кандидатуру своего защитника. Начинающему юристу не стоит доверять. Нужен опытный и успешный адвокат, который уже имеет опыт работы с подобными делами.
Чем определяется мера ответственности
- Как и в случаях с любыми преступлениями, меру наказания определяет тяжесть последствий. В случае преднамеренного банкротства это нанесенный материальный ущерб кредиторам и предприятию. Чем он выше, тем строже наказание.
Крупным ущербом считаются причиненные преступлением убытки, превышающие 1,5 миллиона рублей. Особо крупным – от 6 миллионов. Если ущерб не достигает 1,5 миллионов, то суд применяет нормы 14-й новеллы КоАП:
- физических лиц штрафуют на символическую сумму от 1 до 3 тысяч рублей;
- должностных лиц – на сумму от 5 до 10 тысяч рублей. Кроме того, их могут дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.
УК РФ (статья 196) позволяет:
- штрафовать. Это может быть только штраф или штраф как дополнение к сроку заключения. В первом случае он варьируется от 200 тысяч до полумиллиона, во втором – до 200 тысяч рублей;
- обязать к принудительным работам на срок до 5 лет. На практике подобная мера применяется редко;
- изолировать от общества на срок до 6 лет, говоря проще, посадить в тюрьму. К посадке всегда дополнительно прилагается штраф.
В случае фиктивного банкротства наказание такое же, как и по статье 196 УК.
Как доказать преднамеренность банкротства
Доказать умышленное банкротство в большинстве случаев не так просто, как может показаться. Многие признаки совершенных сделок могут указывать на целенаправленное банкротство, но не являются однозначным доказательством злого умысла должника.
Поэтому следствие оперирует не одним доказательством, а их совокупностью. Например, если была проведена дорогостоящая сделка по неравноценному бартеру, когда стороны обменялись имуществом, сильно различающимся по цене, и при этом отсутствует целесообразность заключения такого договора, так как компания объективно не нуждается в таком обмене. Если договор убыточен для предприятия и это подтверждено документально, то даже в таких, казалось бы, простых случаях доказать злой умысел не всегда удается.
Сегодня не существует строго регламентированных методик определения стоимости активов в конкретный период времени, кроме классической отсылки к среднерыночной цене. Подозреваемый может оправдаться тем, что, несмотря на кажущуюся убыточность сделки, полученное имущество крайне необходимо его компании в будущем.
Нередко на помощь приходят подельники, которые после такого оправдания заявляют, что они готовы выкупить полученное должником имущество по очень выгодной для обвиняемого цене, что рушит обвинение в преднамеренности банкротства, хотя и является ложью.
Следователь должен хорошо разбираться в вопросах рыночной экономики, чтобы увидеть подвох. Однако сотрудник правоохранительных органов и гений экономических наук – это две разные профессии, которые вряд ли могут уместиться под одними погонами.
Преднамеренность банкротства всегда можно оспорить, говоря, что есть своя специфика актива, проданного по демпинговой цене, и привести свидетелей, экспертов в этой области, которые под присягой поклянутся, что это действительно так. К тому же, время может помочь: пока идет следствие, цены на спорный актив могут упасть.
Иногда обвиняемый оправдывает невыгодную сделку обстоятельствами: мол, надо было срочно рассчитаться с долгами, а деньги можно быстро найти, только продав имущество по дешевке.
Еще один популярный мотив – руководство избавлялось от устаревшего или более ненужного имущества, так как собирается менять сферу деятельности компании, ее профиль. То же касается ошибок менеджмента, когда руководитель якобы погнался за прогнозируемой выгодой, но эти ожидания и надежды не оправдались – рынок суров!
- Следственные действия
Сначала следователь проводит беседы с потерпевшими, чтобы выяснить размер ущерба, нанесенного банкротством. Часто в качестве потерпевших рассматриваются не само предприятие, пострадавшее от преднамеренного банкротства, а его кредиторы. Это значительно усложняет процесс расследования, так как приходится работать не с одним пострадавшим, а с несколькими, вызывая их или их представителей на допросы. Учитывая, что кредиторов может быть несколько десятков, это огромный объем работы.
Более правильным будет признать пострадавшей стороной обанкротившуюся компанию, а кредиторов – свидетелями.
Затем проводится допрос сотрудников фирмы, которые обычно более разговорчивы, чем руководство. Также проводится аудит. Полиция имеет право изъять документы, подтверждающие сомнительные сделки, не только в обанкротившейся компании, но и у ее партнеров.
Проверка сведений и документов осуществляется за период не менее двенадцати месяцев с момента подачи заявления о банкротстве.
ВАЖНО
Главная сложность при расследовании случаев криминального банкротства – доказать умышленность действий ответчика. Руководитель компании-банкрота всегда может оправдаться тем, что ошибся в прогнозе финансовой ситуации или ничего не мог объективно противопоставить обстоятельствам непреодолимой силы (форс-мажору).
Поэтому многие возбужденные уголовные дела по статьям о фиктивном и преднамеренном банкротстве закрываются, не доходя до приговора.
- Как производится экспертиза
Проводится экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия-банкрота. Изучается финансовая и налоговая отчетность ответчика:
- первичные документы по долговым и кредитным обязательствам компании;
- учетные регистры;
- заключения аудиторов;
- прочие сведения о деятельности компании за 24 месяца до подачи заявления о банкротстве.
Оцениваются не только статические различные экономические коэффициенты, но и их динамика за определенные периоды времени (ликвидность активов, обеспеченность собственным оборотным капиталом, доли кредитных денег в составе общего капитала компании и пр.), чтобы доказать вину ответчика по совокупности многих признаков преднамеренности банкротства.
Аннулирование сделок фирмы-банкрота
Сделки, которые могут быть оспорены и аннулированы решением суда в случае банкротства, можно условно разделить на две категории: общие (в соответствии со статьей 166 ГК РФ) и специальные (согласно закону о банкротстве).
Аннулированию могут подлежать не только разовые контракты, но и долгосрочные соглашения.
При банкротстве не могут быть оспорены контракты, заключенные по результатам выигранного конкурса, а также дополнительные соглашения к ним. Они могут быть оспорены в рамках гражданских исков после завершения процедуры банкротства.
Если сумма, указанная в контракте, составляет менее одного процента от общей стоимости активов компании, когда речь идет о долгосрочных отношениях партнеров (аренда, лизинг, банковское обслуживание, услуги ЖКХ и т.д.), то такой контракт не может быть оспорен.
Если прибыль от сделки значительно превышает затраты на нее, то такой контракт также не может быть оспорен.
Оспаривание договора происходит после подачи соответствующего заявления от кредиторов или финансового управляющего. Заявление оформляется в виде обычного гражданского иска. Заявитель обосновывает свои требования и прилагает копии документов, подтверждающих его правоту.
Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства
Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства арбитражный управляющий составляет после завершения проверки компании. Образец такого заключения можно найти здесь.
Подготовленный документ направляется арбитражному судье, который ведет дело о банкротстве, а также копия заключения передается собранию кредиторов. Если в ходе проверки были обнаружены существенные признаки преднамеренного банкротства, то судья может передать эту информацию правоохранительным органам, которые начнут соответствующее расследование.
Если преднамеренность банкротства не доказана
Если следователь не смог доказать преднамеренность банкротства, а оспаривание сделок не принесло нужного результата, кредиторам остается смириться с потерей денег. Но есть и другой вариант.
- Субсидиарная ответственность
Не стоит забывать о субсидиарной ответственности, которую несут учредители и руководители предприятия в случае его банкротства. Кредитор имеет право подать иск на взыскание долга не с компании-банкрота, а с ее владельцев, независимо от того, было ли банкротство преднамеренным или произошло по объективным обстоятельствам (п.3 ст.56 ГКРФ).
Руководство, учредители и собственники предприятия-банкрота, а также члены комиссии по ликвидации компании несут личную ответственность за последствия своих управленческих решений.
Неправомерные действия при банкротстве
Неправомерными действиями при банкротстве считаются:
- сокрытие от финансового управляющего, кредиторов и суда собственного имущества, а также любой информации о нем;
- отчуждение этого имущества в интересах других лиц, уничтожение как самого имущества, так и документов, связанных с ним;
- подделка бухгалтерских и других учетных документов об экономической деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;
- неправомерное погашение долгов перед отдельными кредиторами (в обход установленной очередности), так как это заведомо нарушает права других кредиторов;
- несвоевременная подача заявления о банкротстве, поскольку по закону юридическое лицо обязано заявить о своей несостоятельности в течение месяца с момента, когда оно узнало о наступлении обязательных признаков банкротства (долг более 300 тысяч рублей и трехмесячная просрочка по регулярным платежам). То же самое касается физических лиц, только критическая сумма здесь выше – полмиллиона (часть 5 статьи 14.13 Кодекса об административных правонарушениях РФ);
- незаконное создание препятствий для деятельности финансового управляющего, утвержденного арбитражным судом для ведения процедуры банкротства (уклонение, отказ от передачи ему финансовой отчетности и других документов, которые он вправе требовать от должника (часть 6 статьи 14.13 Кодекса об административных правонарушениях РФ).
ВАЖНО
Если ущерб от этих действий не превышает полутора миллионов рублей, то применяется статья 14.13 КоАП РФ (штраф). Если же ущерб больше, то актуально наказание по статье 195 Уголовного кодекса РФ (штрафы, лишение свободы, принудительные работы).
Как обезопаситься от фиктивного банкротства
Целью фиктивного банкротства является обманное выведение имущества и активов из конкурсной массы, чтобы создать видимость их отсутствия и, таким образом, списать большинство долговых обязательств (кроме тех, которые должны быть погашены при любых обстоятельствах, таких как алименты, заработная плата и моральный и физический вред).
Попытки совершить фиктивное или преднамеренное банкротство более распространены среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и крайне редки среди обычных граждан. Преднамеренное банкротство физического лица также маловероятно, поскольку любая незаконная схема требует значительных денежных затрат (например, никто не захочет бесплатно стать подставным лицом или создать фальшивый документ). В любом случае, затраты на банкротство должны быть с лихвой покрыты выгодой от этого действия, а у физических лиц, как правило, нет таких средств.
Кроме того, все эти схемы хорошо изучены следователями, которые расследуют банкротные дела уже не первый год, и придумать что-то новое сложнее, дольше и дороже.
Самым известным способом фиктивного банкротства является создание "дружественного" кредитора. Этот персонаж появляется на сцене и подает заявление о банкротстве. Долг, который должник обязан погасить перед ним, превышает все остальные обязательства, поэтому в реестре конкурсных кредиторов этот персонаж становится первым в очереди. Кредит подтверждается фиктивными документами. Если схема работает, впоследствии персонаж возвращает деньги автору схемы, за вычетом обговоренного заранее процента за хорошо сыгранную роль.
Важно отметить, что признаки фиктивности банкротства часто переплетаются с признаками преднамеренности. Если следователь не может доказать фиктивность, он пытается доказать преднамеренность, и наоборот.
На рынке банкротства всегда есть мошенники, которые превращают организацию фальшивых банкротств в бизнес. Они отрабатывают схемы и предлагают их законопослушным гражданам, которые хотели бы обанкротиться по правилам. Мол, зачем по закону, если можно минимизировать потери и даже заработать, применив их схему? Они обещают скорость, выгодную реструктуризацию или даже полное списание долгов и т.д. Однако, соглашаться на такие предложения крайне опасно! Арбитражный управляющий все равно обнаружит схему, проведя обязательный в таких случаях аудит. Схема пройдет, только если подкупить управляющего, потому что теперь управляющего выбирают кредиторы, а не должники, как разрешалось ранее.
- Как максимально себя обезопасить?
Тщательно выбирать юристов: подойдут только опытные специалисты, имеющие хорошую репутацию в делах о банкротстве.
Не стоит соглашаться на предложения тех, кто предлагает быстро и выгодно провернуть дело по «годами отработанным схемам», так как это может быть связано с криминальными схемами.
Лучше действовать строго в соответствии с законной процедурой банкротства.
Перед предоставлением документов в суд, необходимо тщательно проверить их на наличие ошибок, описок и несоответствий.
Также стоит проконсультироваться со специалистом и проанализировать ситуацию на предмет вероятности возбуждения дела о фиктивном или преднамеренном банкротстве. Это следует сделать еще до подачи заявления о банкротстве.
Статистика преднамеренных банкротств РФ
Статистика судебных дел о банкротстве показывает, что приговоры по статье 196 Уголовного кодекса РФ выносятся крайне редко. Так, за период с 2013 по 2014 годы из почти трех тысяч возбужденных дел, судья поддержал обвинителей только в 14 случаях. В 2015 году дел было гораздо меньше – всего 31. И только 8 из них закончились приговором.
В целом, за все годы существования закона о банкротстве, статистика говорит о том, что только 5% дел о криминальном банкротстве завершились неудачей для банкротных авантюристов. 95% дел, однако, они выиграли. Хотя, безусловно, среди этих 95% были и изначально несправедливые обвинения. Но какова их доля, статистика не приводит.
В делах, которые закончились печально для обвиняемых, фигурировали, в основном, следующие незаконные сделки:
- Должник заключал заведомо невыгодные для своей компании купчие по продаже или покупке имущества.
- Обвиняемые подписывали арендный договор на убыточных для фирмы условиях.
- Должники передавали существенную часть своих активов другому юридическому лицу в обмен на долю в его уставном капитале.
Однако в последние годы, видимо, воодушевившись статистикой выигранных и проигранных дел в указанные периоды, число криминальных банкротств должники стали организовывать чаще. Этому способствует, в том числе, ухудшение экономической ситуации в стране.
Реальная судебная практика
Есть две основные причины, которые мешают довести дело о криминальном банкротстве до окончательного решения:
1. Часто для проведения экспертизы привлекаются специалисты, которые не являются экспертами в этой области и не могут определить криминальность финансовых схем. Иногда аудиторы могут быть подкуплены руководством компании, и они могут подать в суд ложное заключение.
2. Даже когда мошеннические схемы банкротства обнаруживаются во время аудита, очень сложно доказать причинно-следственную связь между неудачной сделкой и финансовым состоянием компании. Например, если топ-менеджеру внезапно увеличили зарплату в двадцать раз, то сложно доказать, что это было сделано для вывода денег, а не для премирования талантливого специалиста.
В нашей стране есть только два ведомства, которые профессионально занимаются экспертизой банкротства: центр судебной криминалистики МВД и центр судебной экспертизы. В них работают всего несколько десятков специалистов, которые умеют доказывать преднамеренность и фиктивность банкротства.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!