Условия использования индивидуального инвестиционного счета разрешают снятие с него средств, но не без оговорок.
В чем суть ИИС-3 и почему его стоит открывать я рассказала в этой статье. Для понимания контекста рекомендую сначала почитать её, плюсов у счета и правда много.
Главная причина появления такого счета на рынке - привлечения государством долгосрочных инвестиций, от пяти лет и более. Взамен предлагаются налоговые льготы, право на которые возникает при использовании этого счета. Это не только возможность налогового вычета, но и освобождение от налога, по доходу от инвестиций.
Можно ли снять средства раньше срока?
Короткий ответ - да, можно. Но это может повлечь дополнительные расходы.
Если в процессе использования счета вы использовали налоговые льготы - их необходимо будет вернуть:
- делали налоговый вычет за предыдущие годы - эти суммы подлежат возврату.
- получали доход от инвестиций на ИИС-3 - нужно заплатить налог, т.к. вы были от него освобождены.
Поэтому рекомендую закладывать эти суммы в свою финансовую подушку, на случай непредвиденных обстоятельств.
Можно провести аналогию с вкладом. Снимаете средства раньше срока - теряете накопленные проценты. В ИИС-3 налоговые льготы являются способом получения дохода, и если вы их уже использовали - подлежат возврату.
Сравнивая всё с тем же вкладом: если бы вы получали проценты по нему в самом начале, а потом забрали свои средства раньше срока - вас попросили бы эти средства вернуть.
Когда ничего возвращать не нужно?
При закрытии счета вы освобождаетесь от возврата ранее полученных налоговых льгот в случае тяжелого заболевания.
В январе Правительство утвердило полный список таких заболеваний (Распоряжение от 18.01.2024 № 76-р). Он включает в себя различное хирургическое и терапевтическое лечение сердца, туберкулеза, онкологии, диабета и т.д. С полным списком можно ознакомится здесь.
Заболевания подтверждаются официальными документами от медицинского учреждения и реквизитами для перевода. Средства не переводятся вам напрямую, а направляются в медицинское учреждение в виде оплаты счетов за лечение.
В случае такой сложной жизненной ситуации, вы можете покрыть оплату лечения за счет средств на ИИС-3, не возмещая ранее полученный доход.
Таким образом, с ИИС-3 можно снять средства, но нужно иметь в виду разные варианты жизненных ситуаций, и подстраховать себя.