Бюджетирование – это процедура составления/ принятия бюджетов, предназначенная для корректного распределения финансовых ресурсов, которая позволяет официальному руководству компании принимать правильные управленческие решения на основе полученных данных.
В системе 1С: ERP предусмотрен соответствующий блок, который посвящен именно бюджетированию. Ему всегда уделяется много внимания. И сегодня мы тоже не обойдем его стороной.
В данной статье нами будут рассмотрены важнейшие аспекты использования системы бюджетирования на примере создания следующих бюджетов:
1. БДДС.
2. БДР.
3. ПБ.
Рассматриваться будут именно вышеперечисленные бюджеты, так как они позволяют специалистам получать основную информацию о финансовом состоянии организаций.
· БДДС – отражает информацию о движении средств;
· БДР – выводит данные о прибыльности или рентабельности компании;
· ПБ подчеркивает взаимосвязь вышеупомянутых бюджетов – позволяет понять, какими финансовыми ресурсами располагает предприятие, и как можно правильно ими воспользоваться.
Все вышеперечисленные бюджеты играют важную роль в финансовом управлении предприятием. Рассмотрим их преимущества подробнее.
Бюджет движения денежных средств (БДДС):
1. Позволяет планировать и контролировать поступления денежных средств и расходы.
2. Отражает актуальную информацию о движении средств на предприятии.
3. Помогает управлять ликвидностью.
4. Позволяет оптимизировать расходы.
5. Предоставляет возможность принимать эффективные решения по распределению и использованию денежных средств.
Бюджет доходов и расходов (БДР):
1. Позволяет оценивать прибыльность и рентабельность.
2. Помогает отслеживать соотношение выручки и расходов.
3. Позволяет прогнозировать финансовые результаты.
4. Помогает определить экономическую эффективность предприятия и его конкурентоспособность.
5. Позволяет определить причины снижения прибыли/доходов.
Прогнозный баланс (ПБ):
1. Позволяет руководству правильно распределить финансовые ресурсы с учетом целей и задач компании.
2. Предоставляет специалистам возможность спрогнозировать финансовые результаты на основе имеющихся данных.
3. Помогает руководству принимать решения относительно использования ресурсов на предприятии и позволяет оптимизировать деятельность организации с учетом временных интервалов.
4. Предоставляет возможность контролировать оборотные средства и капитал предприятия.
5. Отражает информацию, необходимую для принятия решений по привлечению и использованию финансовых средств.
Каждый вид бюджета может использоваться для оценки финансового состояния предприятия. Поэтому необходимо научиться создавать все вышеперечисленные бюджеты для понимания происходящего внутри организации.
Для активации блока под названием Budgeting надо открыть вкладку «НСИ» зайти в «Администрирование», открыть «Настройка НСИ», затем кликнуть по пункту «Бюджетирование и планирование» и поставить галочку напротив одноименной функции.
Далее нужно сформировать «Модель budgeting», которая объединяет не только бюджетные формы и отчетность, но и определяет разрезы бюджетов по различным аспектам деятельности организации.
Нами в качестве примера будут выбраны ключевые аналитики: бюджеты по компаниям и отделениям, активирована функция утверждения документации в процессе подготовки и выставлен статус «действует».
Следующим нашим шагом будет формирование сценария. Изначально сценарий в контексте бюджетирования представляет собой альтернативный набор предположений/ условий, которые могут повлиять на финансовые результаты организации. Можно разрабатывать большое число новых сценариев или пользоваться предустановленными вариантами. Все зависит от ваших потребностей.
Сформируем «сценарий», задействуем валюту «USD» + выставим соответствующее значение курса.
Затем воспользуемся «Показателями бюджетов». Они позволят нам получить информацию по количественным и суммовым итогам. После формирования бюджетных статей мы установим связь и определим, как статьи могут повлиять на показатели. Не проигнорируем мы и коэффициент влияния в процессе выполнения работы, так как они тоже важны.
Показатели бюджетов, как и сами статьи, можно настраивать практически по одной и той же схеме. То есть при настройке можно:
· выбирать не более 6 аналитик;
· вести учет по количеству и валюте;
· менять правила;
· устанавливать связи.
Сейчас мы создадим несколько важных показателей:
1. Денежные средства. Этот показатель отражает количество доступных средств, которыми располагает компания на текущий момент.
2. Дебиторская и кредиторская задолженность. Эти показатели учитываются при управлении оборотным капиталом организации и определении значимости финансовых обязательств компании.
3. Прибыли и убытки. Эти показатели отражают разницу между доходами предприятия и его расходами за определенный промежуток времени. Поэтому их используют для оценки финансовой устойчивости компании.
Мы создали эти показатели не просто так. Именно они позволят нам оценить финансовое и экономическое состояние предприятия за определенный период.
Важно!!! «Статьи бюджетов» – важная часть системы бюджетирования. Их в первую очередь используют для создания/ получения данных, разработки структуры.
Сейчас мы сформируем статью под названием «Выручка от продаж», а в качестве аналитики задействуем справочник с наименованием «Виды номенклатуры», чтобы раскрыть суть темы.
Зададим правила выгрузки информации.
Важно! В системе присутствует четыре основных раздела источника данных (ИД), которые необходимо учитывать при выполнении работы.
И это:
· Оперативный учет. В данный раздел информация загружается из регистров накопления в зависимости от задействованной хозоперации. Благодаря ему можно получить актуальные данные по финансовым показателям и выбрать ИС.
· Регламентированный и международный учет. В эти разделы информация загружается из регистров бухгалтерии выбранного учета. Они содержат сведения, которые требуются для составления отчетности в соответствии с установленными стандартами.
· Произвольные данные. Сведения подгружаются в этот раздел путем настройки схемы компоновки. В последнем разделе обычно представлены уникальные сведения для конкретной отрасли или бизнес-модели. Примеры таких данных могут включать в себя информацию о специфических видах расходов или доходов. Для загрузки информации в этот раздел необходимо настроить произвольную схему компоновки, которая определяет структуру и формат вводимых данных.
Мы выставим следующие параметры в процессе выполнения работы:
· раздел ИД – оперативный учет;
· хозоперация – реализация выбранному клиенту;
· ИС – сумма без налога на добавочную стоимость.
После определения правил можно будет перейти к самому важному – установлению связи между статьями и ключевыми показателями.
Выделим показатель под названием «Дебиторская задолженность», далее нажмем на пункт «Влияние» и откроем вкладку «Приход».
По такой же схеме мы добавим еще один стандартный показатель – «Прибыль и убытки». Но при его добавлении укажем не «Приход», а «Расход» в пункте «Влияние».
Сформируем еще пару статей с типовыми настройками. В оплате покупателей укажем виды номенклатуры – оперативный учет – поступление оплаты от клиентуры – сумму– «ДС» – «Влияние» – «Приход» – «КЗ» – «Влияние» – «Расход».
В случае с оплатой поставщикам будет практически та же схема: виды номенклатуры – ОУ – оплата – сумма – «ДС» – «Влияние» – «Расход» – «КЗ» – «Влияние» – «Приход». В себестоимости тоже можно выставить типовые настройки.
После создания статей и сохранения настроек нам также придется проверить сбалансированность. Мы нажмем на вкладку «Бюджетирование и планирование», перейдем в «Отчет» и затем кликнем на пункт «Связи» для проведения проверки.
После мы займемся бюджетами. Откроем вкладку: «Бюджетирование и планирование», зайдем в «Настройки и справочники» и кликнем по пункту «Виды».
Бюджеты разделяются на несколько видов. Первые используются для ввода данных, а вторые задействуются для их анализа.
При формировании БДДС мы выберем первый вариант и поставим галочку напротив функции «Использовать для ввода плана».
Затем мы откроем вкладку с наименованием «Структура бюджета». В первой (левой) части будут указаны элементы, которые задействуются для формирования структуры бюджета, во второй части будет разрабатываться сама структура.
Перед началом работы нам нужно будет нажать на «Таблицу» и перенести ее во вторую (правую) часть.
Системой будет предложено три варианта таблиц на выбор, но мы нажмем на «Показатели в строках», так как нам нужен именно этот вариант.
Далее в «Колонки» мы перетащим элемент под названием «Месяц».
Продолжение статьи читайте на нашем официальном сайте.
Оригинал статьи находится здесь: https://l-it.pro/publications/1s-erp/osobennosti-byudzhetirovaniya-i-planirovaniya-v-1s-erp/
