Самозанятый и продукты: разбираем, что можно, а что нет 🍇🚫
Когда мы говорим о самозанятых, многие задаются вопросом: можно ли им торговать продуктами питания? Ответ прост: да, если изготовил или вырастил эти продукты сам. Есть исключения, с некоторыми ограничениями и правилами. Давай разберемся, что можно, а что стоит оставить за скобками.
Налог на профессиональный доход применяют физлица и ИП. У них не должно быть наемных работников, а доход за год не должен превышать 2,4 миллиона ₽.
1. Пельмени, пирожные, салаты и огурцы: допустимо! 🥟🍰🥗
Самозанятый имеет возможность производить и продавать разнообразные продукты, начиная от домашних пельменей и заканчивая свежими салатами. Однако, важно помнить, что продукция должна быть собственного производства, не требующая маркировки и не относящаяся к подакцизной.
Приложение «Мой налог» предлагает самозанятому выбрать вид деятельности среди производства пищевых продуктов. Там есть «Повар», «Кондитер», «Общественное питание», «Лес, охота», «Рыбалка», «Сельхоз услуги». А готовить и продавать кондитерские изделия напрямую разрешил Минфин в Письме № 03-11-11/93777.
2. Что в запрете? Подакцизная и маркируемая продукция! 🚫
Под запретом для самозанятых оказывается продажа подакцизной и маркируемой продукции.
- Подакцизная продукция. Полный список есть в ст. 181 НК РФ, из пищевого там вино, водка, пиво, сидр, медовуха. С 1 июля 2023 года подакцизными стали сахаросодержащие напитки, но к ним относятся соки, морсы, кисель и другие сладкие напитки из п. 3 ст. 2 Закона № 433-ФЗ.
- Маркируемая продукция. Ее перечень — в Распоряжении № 792-р. Самозанятым нельзя продавать молочную продукцию, сыр, мороженое, пиво, сидр.
Если ваш ассортимент включает что-то из этого списка, то продавать на режиме НПД будет невозможно.
Главное, чтобы продукция была своего производства, не подлежала маркировке и не была подакцизной. Основание — ст. 4 Закона № 422-ФЗ.
Товар, который вы производите самостоятельно, не приобретен для простой перепродажи. Даже если вам пришлось закупить начальные материалы, вы их дополнительно обработали или обработали. Например, представьте, что вы купили свежую баранину, измельчили ее и приготовили кебаб. Этот кебаб считается продуктом вашего собственного производства, и вы вправе продавать его в соответствии с режимом НПД. Это подтверждается Письмом Минфина № 03-11-11/95715.
Продажа товаров, которые вы просто перепаковали или переупаковали, не является продукцией вашего собственного производства. Например, если вы приобрели мешок чая на фабрике и переупаковали его в мелкие коробочки для продажи, это не считается вашим собственным товаром. То же самое касается составления подарочных корзин с разнообразными фруктами - если вы просто помыли и уложили фрукты в корзины, это также не считается вашим собственным товаром.
Однако, если вы продаете овощи, ягоды, мед, молоко или мясо собственного производства, вы можете это делать без уплаты налогов. То же самое относится к продаже лесных ягод, орехов, грибов и их заготовок. Для этого вам потребуется оформить определенные документы, как указано в статье 217 Налогового кодекса РФ и в Письме Минфина № 03-11-11/127.
3. Документы о качестве: важность обеспечения безопасности 📋
Если самозанятый продаёт свои продукты в собственном магазине или через социальные сети, ему не требуются документы подтверждающие качество продукции. Однако, для того чтобы реализовать свою продукцию через другие магазины или кафе, необходимо получить декларацию о соответствии Техническому регламенту о безопасности пищевой продукции. Декларации выдаются только индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Поэтому, если вы хотите осуществлять поставки своей продукции, вам придётся оформить статус индивидуального предпринимателя. Наоборот, если продукцию производит уже зарегистрированный ИП, то ему обязательно нужно получить соответствующие декларации.
4. Как обеспечить безопасность продукции? Советы для самозанятых 🛒
Для обеспечения безопасности продукции рекомендуется сохранять копии сертификатов и деклараций на исходные продукты, а также делать бирки с указанием состава и даты изготовления. Это поможет избежать неприятностей и обеспечить покупателям свежие и безопасные продукты.
Даже если вы самозанятый и не являетесь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем, вы несёте ответственность перед законом за качество и безопасность вашей продукции. В соответствии с законом, пирожные, напитки и полуфабрикаты должны быть свежими и безопасными для употребления человеком. Это общее требование к качеству товаров, установленное в статье 469 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Если ваш покупатель заболеет после употребления вашего кебаба, вы, как продавец, будете обязаны вернуть ему деньги, оплатить лечение и возможный моральный ущерб. Это общая ответственность за некачественный товар, предусмотренная в статьях 475, 1064 и 1084 Гражданского кодекса Российской Федерации.
5. Получайте больше информации! 📚
Эта статья помогла вам разобраться в тонкостях торговли продуктами как самозанятому?
Если да, поставьте лайк и подписывайтесь на наш канал, чтобы быть в курсе последних новостей и советов для предпринимателей!
Конечно, каждый случай уникален, и перед началом торговли важно ознакомиться с законодательством вашей страны и консультироваться с профессионалами в этой области. Ведь только соблюдая правила, можно успешно развивать свой бизнес!