Досрочное погашение лизинга — это процесс выплаты арендной платы за имущество до окончания срока аренды, указанного в Договоре.
Существует 2 вида досрочного погашения – полный досрочной выкуп имущества и частичное досрочное погашение лизинга (без выкупа).
Законом о лизинге (от 29.10.1998 №164-ФЗ) не предусмотрены досрочный выкуп Предмета лизинга или частично-досрочное погашение, но Лизингодатели в качестве проявления лояльности к Лизингополучателям предоставляют им право оформления досрочного погашения, что зафиксировано в Договоре или Правилах/Условиях лизинга.
Полный досрочный выкуп имущества
Лизингополучатель до окончания Договора лизинга оплачивает Лизинговой компании полностью все оставшиеся ежемесячные платежи (выкупную стоимость) и выкупает имущество в собственность.
Данная процедура может быть инициирована любой стороной – Лизингополучателем или Лизингодателем.
В соответствии с условиями Лизинговой компании досрочный выкуп по инициативе Клиента/Лизингополучателя возможен через 6 – 12 месяцев с начала Договора. Также некоторые Лизингодатели предоставляют в Договорах графики с датами и суммами досрочного выкупа.
Лизинговые компании, как правило, инициируют досрочный выкуп только в случае расторжения Договора лизинга.
Обратите внимание!
При досрочном расторжении Федеральная налоговая служба (ФНС) может изменить классификацию лизингового Договора в Договор купли-продажи в рассрочку. Тогда применение налоговых преференций признают необоснованным. Это влечет за собой начисление НДС на полную стоимость выкупленного имущества, и Клиенту будет отказано в последующем его возмещении. Помимо этого, ФНС также может пересмотреть и доначислить дополнительные налоги на имущество, если ускоренная амортизация будет признана неправомерной.
Как рассчитывается выкупная стоимость лизингового имущества
Стоимость выкупа имущества законодательно не регулируется, и ее расчет определяется условиями Договора. Как правило, выкупная цена включает в себя:
- все оставшиеся платежи до окончания Договора, в том числе проценты,
- неустойки / пени / штрафы,
- возможная комиссия Лизинговой компании.
Как осуществляется досрочный выкуп Предмета лизинга
1. Лизингополучатель направляет запрос Лизингодателю на согласование досрочного выкупа имущества.
В зависимости от условий Лизинговой компании запрос направляется по почте или на определенный e-mail. Оформляется запрос по форме на официальном бланке с подписью и печатью Компании (получить шаблон запроса можно у специалистов B2BLeasing).
2. Лизингодатель проводит анализ и, исходя из платежной дисциплины Клиента/Лизингополучателя и дальнейшей перспективы работы с ним, принимает решение (положительно или отрицательное). В случае согласования досрочного выкупа Лизинговая компания рассчитывает выкупную стоимость и направляет информацию Клиенту.
3. Если Лизингополучателя устраивает выкупная сумма, между сторонами заключается и подписывается Договор / Соглашение о досрочном выкупе Предмета лизинга с указанием всех условий, сумм и дат.
4. Клиент / Лизингополучатель оплачивает выкупную стоимость в течение срока, указанного в Договоре / Соглашении.
5. После выполнения Клиентом всех обязательств Лизинговая компания передает Лизингополучателю имущество в собственность с подписанием акта приема-передачи.
Когда Лизингополучателю может потребоваться полный досрочный выкуп
- Срочная необходимость в переводе Предмета лизинга на баланс Компании. Требуется при реорганизации бизнеса путем слияния или поглощения.
- Изменение условий использования данного актива, которое не может быть нарушено согласно условиям Договора лизинга. Для передачи Предмета лизинга в аренду третьему лицу (субаренду) требуется разрешение Лизингодателя или выкуп имущества по оставшейся стоимости.
- Наличие свободных денежных средств и желание уменьшить переплату по графику платежей. Стоит отметить, что не всегда в Договоре лизинга допускается перерасчет процентов без дополнительной договоренности сторон.
В каких случаях инициатором расторжения Договора может быть Лизингодатель
- Лизингополучатель систематически нарушает условия договора, например, не вносит платежи своевременно (просрочки от 2 месяцев и более) или перечисляет их не в полном объеме.
- Клиентом нарушаются правила страхования и эксплуатации лизингового имущества.
- Лизинговое имущество повреждено или утрачено по вине Лизингополучателя.
- Ухудшение материального положения Клиента / Лизингополучателя.
Важно!
Полный перечень оснований для досрочного расторжения Лизинговой компанией должен быть предусмотрен в Договоре и Правилах лизинга.
Досрочное расторжение Договора с изъятием имущества не выгодно для Лизингодателя. В некоторых случаях это приводит к потере прибыли Лизинговой компании, а также возникает необходимость в последующей реализации Предмета лизинга, который изначально приобретался для конкретного Клиента.
Возможные риски и нюансы досрочного выкупа для Лизингополучателя
- В большинстве случаев услуга досрочного погашения платная, стоимость может составлять от 10 000 руб. до 30 000 руб.
- Некоторые Лизинговые компании вместо оплаты за услугу могут включить в выкупную стоимость комиссию за внеплановый выкуп имущества.
- В случае расторжения Договора и изъятия Предмета лизинга по инициативе Лизингодателя Клиент/Лизингополучатель лишается права владения и пользования имуществом.
- Также при расторжении с изъятием произведенные Клиентом ранее выплаты не возмещаются Лизинговой компанией.
Целесообразен ли полный досрочный выкуп имущества?
Как правило, Лизингодатель не заинтересован в преждевременном завершении финансовой аренды, поэтому в стоимость досрочного выкупа включает все невыплаченные платежи, чтобы избежать потери прибыли. Таким образом Лизингополучатель может выкупить имущество досрочно по полной остаточной цене Договора лизинга.
О частичном досрочном погашении Вы можно прочитать в нашей статье №2 «Частичное досрочное погашение лизинга: отличия, оформление и нюансы».
B2BLeasing подберут для Вас оптимальное лизинговое предложение.
8 (495) 795-60-10
