Чаще всего одна квартира продается для того, чтобы купить другую. И если все это происходит в одном году, то можно существенно сэкономить на уплате налога с продажи, а то и получить на свой счет реальные деньги.
Налоговые вычеты — специальные льготы — существуют как при продаже жилья, так и при покупке. При продаже они позволяют заплатить меньше налогов, а при покупке — вернуть тот НДФЛ, что уже был уплачен, например, из зарплаты.
Итак, в одном и том же календарном году вы продали и купили квартиру. Разные или одну и ту же — не имеет значения. Значит можете применить обе льготы — и на покупку, и на продажу.
Как снизить налог с продажи
Сначала о продаже. Если вы продаете квартиру, которой владели менее пяти лет, то должны заплатить 13% от полученного дохода.
Иногда минимальный срок владения составляет три года, например:
- жилье стало собственностью вследствие приватизации;
- квартира досталась по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
- продается единственное жилье или если продать первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй.
Чтобы снизить налогооблагаемую базу, можно применить налоговый вычет в 1 млн рублей. То есть от денег, полученных от продажи, отнять 1 млн и заплатить 13% от полученной разницы.
Пример:
Петров готовится купить жилье, но перед этим решил продать старую квартиру за 3,1 млн руб. Чтобы снизить налог, Петров вычел из дохода от продажи 1 млн рублей и заплатил НДФЛ с остатка, то есть с 2,1 млн руб. (3 100 000 – 1 000 000).
Второй вариант — вместо 1 млн использовать расходы на приобретение этого жилья в прошлом. Расчет тот же: от денег, полученных от продажи, нужно отнять деньги, которые вы заплатили, чтобы купить эту квартиру. Именно эту, а не какую-то другую.
Пример:
Сидоров хочет купить новую квартиру, но сначала нужно продать старую за 3,8 млн руб. Два года назад он покупал ее за 3,5 млн. Вместо уменьшения дохода на 1 млн Сидоров снижает доход на ранее понесенные расходы и будет платить налог с 300 тыс. руб. (3 800 000 – 3 500 000).
Выбрать можно только один вариант. В итоге вы снижаете доход, и 13% платите с меньшей суммы.
Как вернуть деньги с покупки квартиры
Существует такое понятие, как «имущественный вычет на покупку жилой недвижимости». С его помощью можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ и компенсировать часть расходов на приобретение жилья.
Максимальный размер вычета на покупку равен 2 млн рублей. После применения вычета вам на счет вернется 13% от денег, что вы потратили на покупку жилья, но не более 13% от лимита, то есть 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).
Если квартира покупалась в ипотеку, то дополнительно можно вернуть до 13% от ипотечных процентов. Максимум — 3 млн рублей. Значит получится вернуть 13% от фактически уплаченных процентов, но не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).
Срок подачи 3-НДФЛ
При продаже и покупке квартиры в одном году заполняется одна декларация 3-НДФЛ. В нее одновременно вносятся данные о доходе, полученном при продаже квартиры, и данные об имущественном вычете на покупку.
Кстати, имущественный вычет можно получить на покупку любой из квартир — хоть той, что продается (или уже продана), хоть той, что была куплена. Но все это при условии, что у вас есть право на вычет.
Получается, что продажа и покупка недвижимости в одном году позволяет компенсировать налог с продажи имущественным вычетом, положенным при покупке — то есть разрешен взаимозачет.
Подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего после года продажи, а уплатить налог, если он будет после применения всех льгот, нужно до 15 июля.
Если квартира продана в 2023 г., то с учетом праздничных дней подать 3-НДФЛ нужно до 2 мая 2024 г. включительно, а заплатить 13% до 15 июля 2024 г.
Соответственно, продав одну квартиру и купив другую в одном и том же периоде, получится снизить налог с продажи за счет вычета на покупку.
Кто имеет право на вычеты
При покупке жилья можно воспользоваться имущественным вычетом, если покупатель является налоговым резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.
При продаже требования проще — достаточно быть резидентом РФ. Этот вид вычета доступен безработным, пенсионерам и другим лицам без налогооблагаемых доходов.
Заключение
Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде позволяет применить налоговый вычет. В результате вы уменьшите налогооблагаемую базу и уплатите меньше налога или сможете оформить возврат 13% НДФЛ. Помните, что за один налоговый период подается одна налоговая декларация, в которой отображаются сведения для уплаты налога и получения вычета.
Более подробно о том, как в одном году продать и купить квартиру, какие налоги нужно заплатить и как оформить документы, читайте на нашем сайте.
__________________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!