Найти тему
CARDLIST

Памятка для физ.лиц, открывших зарубежный счет

Оглавление
Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета и отчитаться о движении средств по зарубежным счетам?

Открывая счет в иностранном банке за пределами России, вы обязаны уведомить о своих действиях Федеральную налоговую службу (ФНС). Сделать это необходимо в течение месяца после открытия счета — таковы требования законодательства РФ. В дальнейшем полагается предоставлять ежегодный отчет о движении денежных средств по вашим счетам в зарубежных банках.

Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета?
Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета?

Это правило затрагивает всех граждан России, вне зависимости от того, для какой цели открывается счет в зарубежном банке.

Как подать уведомление об открытии зарубежного счета?

Уведомление можно подать:

  • лично в отделении ФНС;
  • с помощью личного кабинета на сайте ФНС;
  • посредством заказного письма или через доверенное лицо.

Самый удобный вариант— отправить уведомление через сайт ФНС.  Для этого нужна подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуг». С ее помощью необходимо авторизоваться на сайте налоговой службы.

Помните, что уведомлять налоговую необходимо не только об открытии зарубежного счета, но и об изменении реквизитов и закрытии счета.

1. Электронная подпись (ЭП)

Перед подачей уведомления убедитесь, что у вас есть сертификат электронной подписи (ЭП). Пароль к нему понадобится в конце заполнения уведомления.

Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика — сделать это можно с помощью подтвержденного аккаунта на Госуслугах. Для этого на странице авторизации выберите пункт «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».

Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика
Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика

Следующий шаг — получение электронной подписи

Она необходима для подачи документов онлайн. Откройте главную страницу личного кабинета налогоплательщика и наведите на свои ФИО в правом верхнем углу страницы. Далее нажмите на «Настройки профиля» и выберите пункт «Электронная подпись».

Для подачи документов в режиме онлайн необходимо получить электронную подпись
Для подачи документов в режиме онлайн необходимо получить электронную подпись

Вы можете выбрать один из трех вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Для него потребуется просто задать пароль. Генерация электронной подписи длится от 30 минут до суток.

Когда подпись будет готова, в нижней части той же страницы появится надпись: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».

2. Переходим к заполнению заявления

На главной странице личного кабинета выбираем раздел «Каталог обращений». Находим пункт «Информировать о счете в иностранном банке» и выбираем нужное уведомление: об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета.

В разделе «Каталог обращений» находим пункт «Информировать о счете в иностранном банке»
В разделе «Каталог обращений» находим пункт «Информировать о счете в иностранном банке»

Обязательно стоит проверить актуальность предзаполненной информации: ИНН, ФИО и паспортные данные.

Далее укажите налоговый орган, который получит уведомление. В поле «Признак уведомления» выберите один из двух вариантов:

  • 1 вариант: «Во исполнение части 2 статьи 12…», если за календарный год вы жили за границей не более 183 дней. В таком случае вы обязаны подавать уведомление в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета. За нарушение этого срока предусмотрен штраф 1000 ⁠—⁠ 1500 рублей;
  • 2 вариант: «Во исполнение части 8 статьи 12…», если в год открытия, закрытия или изменения счета вы жили за пределами России более 183 дней. В таком случае подать уведомление нужно до 1 июня года, следующего за тем, в котором вы прожили вне территории России менее 183 дней.
Например, в 2021 году вы жили за границей и открыли там банковский счет. А в 2022 году вернулись в Россию и прожили в ней более полугода. В таком случае подать уведомление об открытии счета нужно до 1 июня 2023 года.
Не забудьте тщательно проверить все заполненные вами данные
Не забудьте тщательно проверить все заполненные вами данные

Отделение ФНС можно выбрать из предложенного на сайте списка.

3. Укажите сведения о счете или вкладе

  • номер счета;
  • дату открытия, закрытия или изменения реквизитов счета;
  • признак счета (вариант «Общий или совместный» выбирается, только если совместный доступ официально закреплен в договоре с финансовой организацией);
  • код валюты счета (можно выбрать из предложенного списка);
  • номер договора на открытие, закрытие или изменение реквизитов счета (необязательное поле);
  • дату заключения данного договора.
Укажите сведения о счете или вкладе
Укажите сведения о счете или вкладе

Заполните сведения о финансовой организации, в которой открыт счет. Они должны включать в себя наименование и полный юридический адрес организации латинскими буквами. А также страну, в которой она располагается.

Также понадобится заполнить сведения о финансовой организации, в которой открыт счет
Также понадобится заполнить сведения о финансовой организации, в которой открыт счет

Пункты «SWIFT-код или БИК» и «Номер налогоплательщика» заполняются только при уведомлении об иностранном счете в банке.

Что будет, если не подать уведомление?

За нарушение правил информирования ФНС о зарубежных счетах и о движении средств по ним предусмотрены штрафы:

  • за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
  • за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
  • за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
  • за повторные нарушения — до 20 000 рублей.

Как физ.лицу заполнить отчет о движении средств по зарубежным счетам?

Отчет о движении средств по зарубежным счетам должны отправлять все валютные резиденты РФ. За исключением некоторых случаев.

Так, отчетность необязательна, если соблюдены одновременно два условия:

  • вы открыли счет в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией;
  • в календарном году на зарубежном счете было не более 600 000 рублей, или эквивалент в валюте по курсу Банка России на 31 декабря отчетного года.

Сроки и способы подачи отчета

Отчет о движении средств подается до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Это значит, что за 2023 год отчет необходимо подать до 1 июня 2024 года.

В разделе «Каталог обращений» выберите пункт «Информировать о счете в иностранном банке». Далее нажмите «Отчет о движении средств по счету (вкладу)».

Выберите пункт «Отчет о движении средств по счету (вкладу)»
Выберите пункт «Отчет о движении средств по счету (вкладу)»

Переходим к заполнению: необходимо проверить свои персональные данные и выбрать один из двух вариантов:

  • сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам);
  • сообщить о переводах денежных средств с использованием электронных средств платежа.
Выберите подходящий вариант из предложенных
Выберите подходящий вариант из предложенных
В один отчет можно добавить нужное вам количество иностранных счетов.

В подразделе 1.1 необходимо указать реквизиты счета и организации:

  • номер счета;
  • даты открытия и закрытия счета (если счет не закрыт, достаточно указать дату открытия);
  • вид счета (личный или общий);
  • открыт ли счет на основании разрешения Банка России (с 2003 года такое разрешение получать не требуется);
  • вид организации финансового рынка (можно выбрать из предложенного на сайте перечня);
  • наименование и адрес организации;
  • SWIFT‑код или БИК организации;
  • ваш номер налогоплательщика;
  • страну, в которой юридически зарегистрирована организация;
  • дату начала отчетного периода (это 1 января отчетного года или дата открытия счета, если он открыт в отчетном году);
  • дату конца отчетного периода (это 31 декабря отчетного года или дата закрытия счета, если он закрыт в отчетном году).
В подразделе 1.1 укажите реквизиты счета и организации
В подразделе 1.1 укажите реквизиты счета и организации

В подразделе 1.2 необходимо указать информацию о движении денежных средств. Для каждой валюты отдельно указывается остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.

В подразделе 1.3 необходимо указать информацию о стоимости финансовых активов. Здесь также нужно указать:

  • валюту, в которой номинированы активы;
  • стоимость финансовых активов на начало и конец отчетного периода;
  • суммарную стоимость активов, зачисленных и списанных за отчетный период.
Укажите информацию о движении денежных средств и стоимости финансовых активов
Укажите информацию о движении денежных средств и стоимости финансовых активов

К отчету о движении средств не обязательно прикреплять подтверждающие документы. Но инспекция может запросить их уже после подачи.

Cardlist: ваша зарубежная карта под надежной защитой

Сервис карт иностранных банков Cardlist помогает вам сохранить финансы и уберечь себя от ограничений на денежные операции за границей. Мы ценим ваше время, поэтому оформляем виртуальные карты удаленно, значительно упрощая процесс их получения и использования. Стараясь создать наиболее благоприятные условия для вашей экономии и удобства, мы заботимся о безопасности каждого клиента. Поэтому делимся полезной информацией из мира финансов.

Надеемся, наша статья упростит для вас столь многогранный процесс, как подача отчета!