Всем привет!
Сегодня хочу высказаться на тему, стоит ли предпринимателю экономить на услугах бухгалтера.
Я, как вы понимаете, лицо заинтересованное, сама бухгалтер. Поэтому не обещаю 100-процентной объективности, так как опираюсь на свой субъективный опыт.
Информация в интернете по этому вопросу делится, как правило, на два типа.
Первый – это разнообразные сервисы для самостоятельного учета. Так называемая онлайн-бухгалтерия включена в некоторые тарифы банков, есть и специализированные платформы типа Контур-Бухгалтерии.
Второй тип – это аутсорсинговые компании, бугалтера-фрилансеры. Некоторые из них, на мой взгляд, излишне агрессивны в навязывании своих услуг, запугивании предпринимателей. Мол, без нас вам прям беда-беда. Я понимаю, что это маркетинговые ходы для привлечения клиентов, и наверное эти приёмы работают. Но сама я не склонна сгущать краски перед клиентом.
Оба этих способа вести учет имеют место быть, и только предпринимателю решать, каким из них он воспользуется.
Итак, кто на мой взгляд может обойтись без бухгалтера. Пойдем от простого к сложному.
1. Самозанятый-физическое лицо (не ИП).
Данный налоговый режим называется Налог на профессиональный доход (НПД). Конечно, самозанятому бухгалтер ни к чему. Но, люди все разные. Кто-то без труда разберется с этим нехитрым режимом самостоятельно, кто-то воспользуется опытом знакомых, а кому-то нужна помощь на первом этапе. И даже в этом случае, достаточно одной подробной консультации. В любом случае, перед началом работы вам нужно понимать, какие у этого налогового режима есть ограничения и что будет, если вы их нарушите, стоит ли заводить отдельную банковскую карту, хотите ли вы добровольно платить отчисления в СФР и получать больничные. Основную информацию об этом режиме можно почитать здесь.
2. Самозанятый – ИП.
Здесь ко всему, сказанному в первом пункте, нужно понимать ещё несколько моментов. Если до перехода на самозанятость вы находились на на УСН, то встав на учет в качестве плательщика НПД, вы обязаны в течение одного месяца со дня постановки на учет ,направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения УСН. Здесь важно помнить, что как только вы прекратите быть самозанятым , у вас будет 20 дней на то, чтобы вновь подать заявление на УСН. Если этого не сделать, то ИП автоматически окажется на ОСНО.
Акцентирую на этом ваше внимание, так как столкнулась с такой ситуацией на практике. В мае прошлого года ко мне обратилась ИП, которая к тому времени уже год была на общем режиме и даже не подозревала об этом, её декларация по УСН даже прошла камеральную проверку. А потом начались неприятности. Когда эта история закончится, пожалуй, напишу об этом отдельный пост, расскажу, что нам удалось сделать. Но, скажу сразу, без потерь не обошлось.
Ещё один момент для понимания, это как отчитываться по тем сделкам, которые были совершены в период до самозанятости, а деньги за них поступили уже в период применения НПД. Ну и на последок упомяну о том, что ранее, если до перехода на НПД у вас были работники, то после их увольнения нужно было сняться с учета в ФСС. Сейчас, после появления СФР, это происходит автоматически.
3. ИП на УСН-Доходы.
На этом налоговом режиме также вполне реально обойтись своими силами. Ведение Книги учета доходов не сложное, используется кассовый метод. То есть получили деньги – отразили доход. Но, как и везде, есть свои тонкости. Всё зависит от того, чем именно вы занимаетесь, и в каких объемах. Если хотите вести учет на этом режиме самостоятельно, обязательно изучите следующие моменты.
Для начала изучите региональное законодательство. Возможно, в вашем регионе применяются пониженные ставки налога для некоторых категорий налогоплательщиков.
Например, у нас в Пермском крае, есть льгота для впервые открывшихся ИП. Вместо 6% они платят в первый год 1%, во второй год 2%, в третий 4%, и лишь с четвертого года 6%. Бухгалтерия, которую предлагают банки, эти нюансы не учитывает.
Затем посмотрите, какие доходы облагаются налогом, а какие освобождены от налогообложения. Например, если вы являетесь агентом, и при совершении сделок с третьими лицами выступаете от своего имени, но за счет принципала, то включать в доходы нужно только агентское вознаграждение. А вот если у вас удерживает комиссию банк при эквайринге или агент (при торговле на маркетплейсе), то в доход вы должны включить всю сумму продажи, включая удержанное. Потом, при расчетах наличными, вам скорее всего понадобится кассовый аппарат и подключение к ОФД. Ну и изучите вопрос, как уменьшить свой налог на страховые взносы. Для применения УСН также есть свои ограничения по доходам и по численности сотрудников, основным средствам. Это достаточно большие цифры и ИП с такими доходами как правило без бухгалтера не работают. Поэтому останавливаться на этом не буду. Декларация по налогу подается один раз в год.
4. ИП на ПСН.
Патентная система налогообложения. Это дополнительная система налогообложения к вашей основной системе (ОСНО или УСН). На этот режим можно перевести строго определенные виды деятельности. Эти виды деятельности и стоимость патента на них зависят от региона, в котором вы будете работать. Отчетности нет. Если вы будете работать только в рамках патента, то можете вести учет самостоятельно. Есть и тут свои ограничения, как и везде. Покупаете патент на свой конкретный вид деятельности, или на несколько и работаете. Некоторые виды деятельности разрешено вести без применения кассового аппарата. Ведёте книгу учета доходов. Ограничения такие: лимит доходов в 60 млн. рублей и численность в 15 человек суммарно по всем патентам. Изучите вопрос, сколько страховых взносов вы должны заплатить и как уменьшить на них свой налог. Патент можно взять в любое время на срок от 1 до 12 месяцев в пределах года. Здесь очень важно следить за тем, чтобы не потерять право на применение патента. Так как в этом случае придется пересчитывать все свои налоговые обязательства по той системе налогообложения, на которой вы были до начала применения патента (ОСНО или УСН). Патент можно совмещать с другими видами деятельности. Но этот случай я здесь не рассматриваю, так как он, на мой взгляд, уже требует наличие бухгалтера.
На этом мой список, когда можно обойтись без бухгалтера, закончен. Сразу оговорюсь, что здесь я рассматриваю ситуации, когда ИП не имеет работников по трудовому договору и договору ГПХ. На мой взгляд, если есть работники, без бухгалтера не обойтись. Также не обойтись без бухгалтера при УСН (Доходы-Расходы) и ОСНО. Тем более, не рискуйте вести учет самостоятельно при совмещении режимов, даже если это УСН (Доходы)+Патент. Да, по закону, ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета, но налоговый учет они обязаны вести, а при совмещении режимов, ещё и раздельный учет.
Ну вот, в итоге, и этот пост выглядит как реклама бухгалтерских услуг. Поверьте, я прекрасно понимаю желание предпринимателей сэкономить, тем более в наше непростое время. Но экономьте с умом, отнеситесь внимательно к выбору того, кому доверить свой учет. Такое у меня к вам пожелание. Решать уже случившуюся проблему всегда сложнее и затратнее, чем её предотвратить. Скупой платит дважды – избитая фраза. Но, порой так обидно за клиента, когда понимаешь, что обратись он за консультацией пораньше, и многих неприятностей удалось бы избежать, и налогов можно было меньше заплатить, и нервы сберечь.
Надеюсь, информация была вам полезна. В наш век обилия информации легко растеряться или стать жертвой мошенников. В следующий раз расскажу о том, на что обращать внимание при выборе бухгалтера или компании-аутсорсера. Подписывайтесь на мой канал, буду благодарна за обратную связь.
Всем удачи!