С 1 января 2024 года начал действовать ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) третьего типа. Что это такое и чем отличается от предыдущих версий сейчас и расскажу.
ОСНОВНОЕ. Если крупными мазками то ИИС третьего типа объединяет в себе преимущества обоих типов ИИС предыдущих. При этом ранее следовало выбирать будет у вас ИИС тип А или ИИС тип Б. Тип А позволяет вернуть НДФЛ 13% (если официально работаете), Тип Б позволяет не платить налоги с наторгованной прибыли на счету.
Теперь же ИИС 3го типа совмещает в себе оба налоговых вычета и не требует от держателя счета делать выбор между типами А и Б. По новому ИИС так же можно возвращать 13% НДФЛ при ежегодном пополнении и более того, не нужно платить налог с наторгованной прибыли.
СУММЫ. Идем далее, ранее на счет ИИС можно было вносить не более 1 млн. руб в год, теперь ограничений на пополнение нет.
КОЛИЧЕСТВО ИИС. Более того ИИС третьего типа может быть три, в то врем как ранее можно было одному человеку иметь только один ИИС.
СРОКИ. Старый ИИС необходимо было продержать не менее 3х лет что воспользоваться налоговыми вычетами. В новом ИИС срок 5 лет, который постепенно намерены увеличивать до 10 лет.
Одновременно могут быть только либо старый ИИС, либо ИИС нового типа. Принято решение о том что можно трансформировать ИИС старого типа в новый с сохранением его срока действия но не более 3 лет. Т.е. например у вас ИИС существует 4 года, при трансформации в новый ИИС будет считаться что ИИС третьего типа уже существует три года. Таким образом до получения налоговых вычетов в полном объеме деньги должны еще пролежать на счете 2 года. Но пока механизм не отработан и реально по крайней мере пока, ИИС третьего типа возможно открыть лишь закрыв ИИС старого типа. В ближайший месяц-два по моим представлениям этот механизм должны будут технически допилить.
ОГРАНИЧЕНИЯ. Ограничения все же есть. НДФЛ так же возможно вернуть в размере 13% от пополненной суммы, но не более суммы пополнения 400 т.р.. Расчёты простые, 13% от 400 т.р. выходит 52 т.р. Мало кто знает, но возврат НДФЛ можно получить не ходя в налоговую, через Брокера (можете обратиться мне в телеграмм, вышлю инструкцию), это проще и быстрее. Все делается в приложении.
Если вы относитесь к числу небожителей и имеете официальный доход свыше 5 млн. руб., то возвращать можно 15% НДФЛ (пишите в комментарии что думаете по этому поводу).
Налог на прибыль тоже имеет свои ограничения. Налогом не облагается прибыль до 30 млн. руб. В цифрах 13% от 30 млн. руб это 3,9 млн. руб., согласитесь очень ощутимая экономия. А учитывая что ИИС разрешается иметь три, то выходит что аж 90 млн. прибыли не будут облагаться налогом.
МОТИВАЦИЯ. Зачем вообще это сделано? Как я понимаю, это дополнительный стимул для людей инвестировать в фондовый рынок. Поддержка нашего российского рынка, и в какой-то степени элемент финансовой грамотности граждан, потому как если человек будет ложить, даже и небольшие деньги на ИИС, с расчетом на 5 лет, волей не волей все равно начнет в этом потихоньку разбираться.
ЧТО ВЫБРАТЬ. Если тема вам зашла, читайте следующую. В ней я расскажу во что стоит инвестировать в первую очередь на ИИС. Ставьте лайки, подписывайтесь, будет много интересного.
Получить индивидуальную консультацию можно написав мне в комментарии.