Гражданин-наймодатель, он же арендодатель, он же собственник и он же многоликий - обязан в любом случае при сдаче недвижимости в аренду (в наем) подавать декларацию по 3-НДФЛ до 30 апреля каждого года в налоговую инспекцию и оплачивать 13% от суммы полученного дохода не позднее 15 июля - вне зависимости на какой срок заключен договор аренды (найма) согласно пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ. Даже если это краткосрочный договор (менее 11 месяцев), который не регистрируется в Росреестре.
Минусы:
- нужно платить налог 13% с доходов от сдачи жилья одномоментно.
- составлять декларацию 3-НДФЛ и подавать в налоговые органы.
Зачем уплачивать налог при сдаче квартиры?
К примеру, Вы с нанимателем (арендатором) квартиры «закусились», произошел конфликт, он съехал с квартиры и еще от злости направил в налоговую инспекцию договор найма с чеками о переводе денежных средств Вам. 🤬
Налоговые органы обязаны отреагировать на жалобу, начислив Вам налог с доходов в размере 13% + доначислить штраф в размере 20%, а в некоторых случаях за умышленное деяние начислить аж 40% от неуплаченных сумм. А если неуплата налогов превысила за три последних лет 2 700 000 руб. 00 коп., то Вам грозит уголовная ответственность по 198 УК РФ.
От вышенаписанного «вытекают» вопросы: Оно нам нужно? Если способ уменьшить налог за сдачу квартиры?
Выход конечно есть - стать самозанятым! 🦹♀
Вам нужно зайти в AppStore/Google Play/RuStore и скачать приложение «Мой налог». Зарегистрироваться самозанятым и быть плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), выбрав в профиле вид деятельности - аренда. Также открыть самозанятость можно в мобильном приложении Сбербанка и настроить автоматическую уплату налога, если деньги приходят Вам на карту от нанимателя. Годовой доход не должен превышать 2 400 000 руб. 00 коп. Возможно в будущем увеличат до 4 800 000 руб. 00 коп. Я ранее об этом писал в своем ТГ-канале.
Оплачивать с полученного дохода от сдаче физическом лицу придется 4%. Если сдаете в аренду юридическому лицу, то налог составит 6%. Срок уплаты налога – не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Минусы:
- Может повлиять на получение различных пособий от государства, т.к. этот доход, который будет учитываться при назначении пособий.
- Если Вы получаете пособие по безработице и у Вас открыта самозанятость, то Вам либо откажут в назначении пособия, либо Вам придется вернуть деньги.
Налоговый бонус в размере 10 000 руб. 00 коп.
Государство дает вновь открывшим самозанятость оплачивать 3%, если платежи пришли от гражданина, и 4% от организации пока не израсходован налоговый бонус.
Например, Вы в сентябре получили от нанимателя-гражданина арендную плату 8 000 руб.
Без бонуса Вы бы заплатили: 8 000 х 4% = 320 руб. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 8 000 х 3% = 240 руб. Разницу (320 – 240) списывают с бонусного счета. На Вашем балансе останется: 10 000 – 80 = 9 920 руб.
Что на счет государевых людей?
Госслужащие могут открыть самозанятость, но предварительно согласовав со своим хозяином работодателем. 🫡 Как правило проблем не возникает, если Вы сдаете свою квартиру в наем (в аренду). При этом важно не сдавать квартиру посуточно, в субаренду, сдавать 100500 квартир, иначе со стороны безопасников появятся вопросы к Вам🧐
Итог - могут усмотреть в Ваших действиях признаки предпринимательской деятельности и уволить со службы из-за утраты доверия.
Также полученную прибыль придется отражать в справках о доходах.
Что с коммунальными платежами? С них доход уплачивается или нет?
Да, Вы должны будете оплачивать доход с коммунальных платежей, но не со всех. 🤔 Если наниматель (арендатор) возмещает вам расходы на коммунальные услуги за потраченную электроэнергию, за воду, за газ, то эти расходы не образуют экономической выгоды и сумма такого возмещения не образует у вас экономической выгоды и, следовательно, не облагается НДФЛ, о чем имеется Письмо Минфина России от 29.04.2019 г. № 03-04-07/31733.
Например, Вы получили 8 000 руб. 00 коп. доход от сдачи в аренду, сверху 3 000 руб. за коммуналку от нанимателя, но из 3 000 руб. 00 коп. было потрачено 1 800 руб. 00 коп. на уплату общих расходов ТСЖ/ЖКХ, а 1 200 руб. 00 коп. было потрачено на оплату по счетчикам (свет, газ, вода), то расчет будет следующий: 8 000 руб. 00 коп. + 1 800 руб. 00 коп. = 9 800 руб. 00 коп. * 4% = 392 руб. 00 коп. (Вы обязаны оплатить)
Есть выход в договоре прописать, что сам наниматель обязан оплачивать коммунальные платежи, но тут нужно контролировать нанимателя.
P.S. Есть и другие способы оплачивать налоги при сдаче квартиры, но как правило это либо открытие ИП, получение патента, переход на упрощенное налогообложение, но делать это стоит в том случае, если Вы занимаетесь несколькими видами деятельности и обороты у Вас превышают больше 2,4 миллиона рублей.
Ставьте лайк, если статья оказалась полезной. Подписывайтесь на мой ТГ-канал: Гусь в законе!
Хотите получить консультацию юриста? Звоните или пишете WhatsApp/Telegram: +7(900)-278-07-07 - Гусев Вячеслав Александрович