Физические лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели или руководители юридических лиц, должны представить свою декларацию о доходах до 15 сентября 2024 года. Проверка этих деклараций, включая переводы, будет проводиться в 2025 году. Об этом сообщает Bizmedia.kz.
Банки обязаны предоставлять информацию о клиентах, на чьи счета поступают переводы от более чем 100 человек в течение трех месяцев подряд, налоговым органам. Однако это не означает массовой проверки всех; проверки будут постепенными и будут начинаться с тех, кто уже начал представлять декларации о доходах.
Казахстанский налоговый комитет уточнил, что временным критерием для начала контроля за мобильными переводами станут временные рамки общей декларации населения, начатой с 2021 года.
Директор департамента администрирования непроизводственных платежей физических лиц и специальных налоговых режимов Нуржан Куандыков подчеркнул, что индивидуальные предприниматели не будут проверяться в этом году, и если их деятельность соответствует закону, они не должны опасаться. Налоговый контроль будет проводиться для анализа, но не для проверки.
В ответ на вопрос о необходимости представления декларации индивидуальными предпринимателями, если банки уже передают информацию о счетах и переводах, в КГД ответили уклончиво. Они отметили, что наличные средства до 10 тысяч МРП (36,9 млн тенге в 2024 году) должны быть отражены в декларациях самими казахстанцами. Информация о суммах, превышающих эту сумму, уже отражается в различных базах данных.
Как признак предпринимательской деятельности будет считаться получение физическим лицом более 100 переводов каждый месяц в течение трех месяцев подряд. Однако штрафы не будут применяться сразу.
КГД подчеркнули, что даже если одно лицо переводит деньги на счет ИП более 100 раз в месяц, например, член семьи, это не будет основанием для проверки. Нормы направлены на выявление незарегистрированного предпринимательства и тех, кто умышленно скрывает свои доходы. Если возникнут вопросы, лица будут уведомлены и приглашены для объяснений.
Количество переводов на детские карты ограничено банками. Например, Kaspi Bank указывает лимит в 1 миллион тенге в день для родителей, которые оформили Kaspi Gold для ребенка, и не более 100 000 тенге в месяц для пополнения Kaspi Gold от других клиентов банка.
В соцсетях появилась информация о возможности получения чеков при получении перевода на личный счет. Однако в КГД подчеркивают, что это неправильный подход. По их словам, чеки должны быть выданы при поступлении денег на предпринимательский счет через POS-терминал или QR-код, а не на личную карту.