Сверка отчетов по сотрудникам проводится в автоматическом режиме по контрольным соотношениям, прописанным ФНС в письмах: от 21.02.2023 г. № ЕА-4-15/2048@, от 10.03.2023 № БС-4-11/2773, от 30.01.2023 № БС-4-11/1010, от 15.03.2023 № БС-4-11/2952
Это касается как показателей одной формы, так и показателей между отчетами.
Итак, на что Вам нужно обратить внимание перед тем, как отправить отчет?
Показатели внутри годового отчета 6-НДФЛ за 2023 год.
В отчете 6 НДФЛ за 2023г Вам необходимо проверить сумму НДФЛ по строке 160 «Сумма налога удержанная» по нужной ставке налога и сумму строк 020 «Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода» (за I квартал, полугодие, девять месяцев и год).
Данные должны быть равны. Если равенство не соблюдено, то, возможно, занизили или завысили удержанный НДФЛ.
В противном случае, сразу после отправки отчета программа ФНС обнаружит ошибку, и автоматически сформирует в адрес организации требование о даче пояснений о причинах расхождения или об исправлении ошибки.
6-НДФЛ и Уведомления
Суммы в уведомлениях должны совпадать с суммами в разделе 1 6-НДФЛ.
РСВ и ЕФС-1
Проверьте среднесписочную численность на титульном листе РСВ и среднесписочную численность в разделе 2 ЕФС-1. Они должны быть равны.
РСВ и сведения персучета
Сопоставляем стр 010 подраздела 1 Раздела 1 РСВ за месяц и количество представленных Персотчетов за тот же месяц.
Количество застрахованных в РСВ и количество ежемесячных отчетов должны совпадать.
Также должны совпадать суммы выплат. Для этого сравниваем сумму строк 140 подраздела 3.2.1 Раздела 3 РСВ за месяц и сумму строк 070 Персотчетов за тот же месяц.
Может быть небольшое отклонение, но оно не должно превышать 10%.
Если эти условия не будут выполнены, то Вам прилетит требование из ИФНС.
РСВ и 6 НДФЛ
Обратите внимание! Показатели в этих отчетах по итогу 2023г сравнивать не нужно. Они в силу изменений, вступивших в силу с 01.01. 2023 года будут отличаться.
Эти новшества в процессе подготовки отчетности могут показаться сложными, но при грамотном подходе они помогут избежать ошибок и недоразумений с ФНС. Для глубокого понимания всех аспектов и улучшения своих профессиональных навыков рекомендуем посетить курсы бухгалтерского учета от РУНО.
ПОСМОТРЕТЬ КАТАЛОГ КУРСОВ И ВОСПОЛЬЗОВАТЬСЯ БЕСПЛАТНЫМ ДОСТУПОМ
