С 1 января 2024 года можно открывать ИИС нового типа. Госдума утвердила окончательные параметры и одобрила поправки к закону в третьем чтении. О минимальном сроке для получения налоговых льгот и других важных условиях, говорим в этой статье.
Где можно открыть ИИС-3
- У брокера;
- На доверительном управлении — у управляющего;
- В управляющей компании открытого ПИФа
Открытый ПИФ — это инвестиционный фонд, паи которого можно купить или продать в любой день на основе ежедневно производимых расчетов стоимости чистых активов.
Сколько ИИС можно иметь одному инвестору
Сейчас инвестор может иметь только один ИИС — первого или второго типа. С 1 января 2024 года можно открыть не более трех ИИС-3. По мнению чиновников, это позволит инвесторам чаще получать налоговый вычет. При этом больше нельзя будет открыть ИИС тип А и Б.
Какие налоговые льготы предусмотрены
На ИИС-3 предусмотрены сразу две налоговые льготы — получение налогового вычета и освобождение от налогов. Но здесь есть нюансы:
➡️ Так же, как на ИИС тип А, максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 400 тыс. ₽, но получить можно не более 52 тыс. ₽ в год при ставке НДФЛ 13%. При этом, налоговый вычет распространяется еще и на инвестиционные паи открытого ПИФа.
➡️ Через три года владения ИИС-3 можно получить освобождение от налогов на прибыль от инвестиций, кроме дивидендов. Прибыль должна быть не более 30 млн. ₽, если выше — налоги будут взиматься, как с обычного брокерского счета или счета доверительного управления в УК.
То есть, через год после открытия ИИС-3 можно получить налоговый вычет, а еще через три — освобождение от уплаты налога на прибыль от инвестиций, кроме дивидендов.
Сколько времени нужно владеть ИИС-3, чтобы пользоваться налоговыми льготами
Минимальный срок — не менее 5 лет, но с 2027 года он будет ежегодно увеличиваться на 1 год, пока не достигнет срока 10-ти лет. Это значит, что если вы открываете ИИС-3 в 2024 году, то минимальный срок владения должен быть 5 лет, а если в 2027 году — 6 лет и так далее.
Держать средства на ИИС в течение минимального срока необходимо для того, чтобы получать налоговые льготы. По достижению этого срока им можно пользоваться дальше, закрывать не обязательно.
Можно ли снимать деньги раньше истечения минимального срока владения
Да, если наступит особая жизненная ситуация, а именно если потребуется оплатить дорогостоящее лечение в медицинских организациях или ИП, который осуществляет медицинскую деятельность. Перечень таких видов лечений утверждается Правительством РФ.
Что делать инвесторам, если уже открыт ИИС
Варианта два. Можно оставить старый ИИC на прежних условиях или трансформировать его в ИИС нового типа. В последнем случае ЦБ РФ и Минфин планируют учитывать срок действия ИИС первого и второго типа.
Можно ли открыть ИИС-3, если уже есть ИИС тип А или Б?
В поправках указано, что нельзя заключать договор на ведение ИИС, если такой уже был заключен до 31 декабря 2023 года. Исключение — если инвестор переводит активы с ИИС от одного, к примеру, брокера к другому (в целом — профессиональным участникам рынка).
Какие выводы можно сделать?
ИИС нового типа — достойная альтернатива пенсионных сбережений для инвесторов. С помощью него можно чаще получать налоговые вычеты и тоже направлять их в инвестиции, а главное — накопления точно будут защищены от импульсивных трат, минимум на пять лет.
Если хотите узнать, как инвестировать в прибыль в 2024 году, приходите на бесплатный вебинар. Там делимся стратегией, кейсами и обсуждаем, как события в экономике влияют на жизнь инвесторов и накопления.
Чтобы попасть на вебинар, жмите на ссылку и регистрируйтесь ⤵️
Подписывайтесь, чтобы точно зарабатывать на инвестициях в 2024 году 💰