По роду своей деятельности мне приходиться оптимизировать налогообложение благо наш Налоговый кодекс позволяет это делать. Главное понять написанное.
Была бы я не я, если бы все свои знания и умения в этом вопросе не принесла в семью.
В статье ниже приводу исключительно свой опыт, а не экспертное мнение, поэтому ссылок на нормативную базу представлять не буду.
Ежегодно продаём декларацию на возврат НДФЛ с лечения. Сюда входят платные услуги такие как посещение врачей, анализы, операции. В год сумма ограничена 120 т. р. , но облагаемый НДФЛ доход получали вдвоём, поэтому сумма для нашей семьи была увеличена в двое и составляла 240 т.р. , то есть сам сэкономленный налог составлял 15 600 х 2.
Не важно на меня или супруга был оформлен договор и справка, подтверждающая расходы, главное, чтобы расходы были произведены в год, за который подаётся декларация.
А вот с расходами за лечение пожилых родителей есть один нюанс. Обязательно в договоре в качестве заказчика указывается налогоплательщик, который будет возвращать налог. А родитель указывается как пациент .
Таким образом пакет документов включает:
1. Договор.
2. Справку, выданную медицинской организацией.
3. Свидетельство о рождении при необходимости.
4. Свидетельство о заключении брака при необходимости.
Так же можно подавать документы на возврат налога за обучение и физкультурно - оздоровительные услуги.
Если в первом варианте достаточно договора и документы, подтверждающие оплату, то за занятия спортом нужно , чтобы в том числе вид деятельности был основным.
Часто оказание физкультурно -оздоровительных услуг является не основным видом деятельности, так что у любого посетителя, который захочет воспользоваться правом возврата НДФЛ могут возникнуть проблемы.
Как себя обезопасить? Лично я прямо задала вопрос директору аквацентра, но сам директор может и не знать, если помимо физкультурно оздоровительных услуг имеет другие виды деятельности и именно они являются основными. Например, магазин или такси.
Перечень документов для возврата НДФЛ за обучение и физкультурно -оздоровительные услуги выглядит так:
1. Договор.
2. Чеки, квитанции.
3. Свидетельство о рождении при необходимости.
4. Свидетельство о браке при необходимости.
Раз в жизни можно вернуть налог при покупке квартиры с суммы до 2 млн. руб. (жду увеличения суммы). Для этого в инспекцию необходимо подать:
1. Договор купли-продажи квартиры.
2. Выписку из ЕГРН, которую может получить любой собственник бесплатно через сайт госуслуг.
3. Документы, подтверждающие оплату.
И за проценты за пользование ипотекой в пределах 3 млн. руб.
Список документов:
1. Договор купли-продажи.
2. Выписка из ЕГРН. Напомню, что ее может заказать собственник в любой момент черед сайт госуслуг.
3. Кредитный договор.
4. Справка об полученных процентах, выданная банком.
Если заметили, то я не указала подаем в инспекцию копии или оригиналы документов. Это не ошибка. Лично я подаю декларацию в электронном виде на сайте налоговой, прикладывая сканы документов. А в ситуации с возвратом за квартиру достаточно выгрузить пакет документов личного кабинета и отправить в инспекцию.
Когда мы оформили ипотеку, то планировали досрочное погашение в том числе за счет экономии на НДФЛ. Чтобы работодатель не удерживал налог, необходимо получить уведомление в инспекции. Налоговая отправляет документ работодателю и налогоплательщику.
Для получения уведомления необходимо заполнить специальную форму в личном кабинете и приложить документы из списка.
С имущественным вычетом существует один ньюанс,
если принести работодателю уведомление, например, в июне, то налоговый агент пересчитает и вернёт весь удержанный НДФЛ с начала года.
Муж принес уведомление работодателю, у которого трудился с сначала года, поэтому перечислили налог с начала года.
Если пришло уведомление на предыдущую работу, то бывший работодатель должен перечислить удержанный НДФЛ.
У нас возникла ситуация, когда НДФЛ не удерживали, а мы планировали заявить возврат за лечение и физкультурно - оздоровительные услуги путем подачи декларации в следующем году. Но у нас не было бы уплаченного налога. Тогда я отправила документы на получение уведомления на социальный вычет, приложив все документы. Терять деньги за социальный вычет не хотелось.
Социальный налоговый вычет можно получить только в год производенных расходов, а имущественный можно перенести на будущее.
Уведомления так и не дождались, пришлось писать претензию (мы же в Уфе, тут все только через претензию). В ответе нам указали о необходимости подачи декларации🤦
Пришлось писать вторую претензию, где указала на то, что документы даже никто не открывал иначе увидели бы текущий год, а для документов текущего года необходимо уведомление, а не декларация.
Пока доказывали, что не верблюды, муж сменил работу, на которую мы не понесои уведомления.
При смене работы, а так же в новом году следует оформлять в инспекции новое уведомление.
В начале года подам декларацию на социальный и имущественный возвраты налога.
Да и с июня перестали интенсивно досрочно погашать ипотеку, но все равно мы немного экономим на процентах, но это уже другая история.