Данная статья будет полезна всем нашим клиентам и подписчикам.
Мы старались охватить все нюансы данного вопроса, поэтому текст получился объемным и полезным. Приятного чтения!
По завершению строительства дома и постановки его на регистрационный учет, по ст.220 НК РФ Вы имеете право получить вычет за потраченные средства на строительство дома, а также на уплаченные проценты по кредиту, если оформляли строительство дома по ипотеке.
Итак, начнем по порядку. Информация представлена максимально структурировано.
Что такое налоговый вычет за приобретение недвижимости?
- Налоговый вычет – это возврат подоходного налога в размере 13%, который государство удерживает от Вашей официальной зарплаты.
- Если Вы приобрели недвижимость, построили дом, приобрели земельный участок, сделали ремонт в квартире от застройщика, которая была без ремонта – Вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья.
- В случае строительства дома или приобретения недвижимости по ипотечному кредиту, Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 13% от выплаченных процентов.
Кто может получить налоговый вычет?
Любой гражданин РФ, который:
- Работает официально и оплачивает подоходный налог 13%
- Построил дом под заказ, купил квартиру, долю, земельный участок с домом или под строительство дома.
Расчет вычета
Государство возвращает:
- 13% от суммы расходов на строительство дома или приобретения жилья, земельного участка в размере 2 000 000 рублей = 260 000 рублей – максимальная выплата имущественного вычета. Даже если Вы построили дом за 7 000 000 рублей, государство возвращает 13% только от 2-х миллионов.
- 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту в размере 3 000 000 рублей = 390 000 рублей – максимальная выплата за уплаченные проценты.
Итого каждый гражданин может получить до 650 000 рублей имущественного налогового вычета..
Почему до 650 000?
Если по Вашему кредиту сумма всех процентов составляет меньше 3-х миллионов рублей, например, 2 500 000, тогда вычет за проценты будет в размере 325 000 рублей, вместо 390 000 рублей.
В семью можно вернуть до 1 300 000 рублей?
Да. Имущество, приобретенное в браке, принадлежит обоим супругам, если иное не прописано в брачном договоре. Соответственно, налоговый вычет на имущество и уплаченные проценты имеет право получить каждый, при условии, что оба супруга работают официально и уплачивают подоходный налог.
Какие нужны для этого документы?
- Паспорт
- Заявление на налоговый вычет
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ на период работы, за который Вы хотите получить вычет.
- Копия договора подряда на строительство дома или купли-продажи Вашего имущества
- Выписка из ЕГРН
- Документы, подтверждающие расходы – в случае строительства дома это может быть акт выполненных работ
- Справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке – в том случае, когда Вы оформляете вычет за проценты
- Реквизиты счета /банковской карты/ для перечисления денежных средств
Куда обратиться, чтобы оформить вычет на имущество?
Возможно несколько вариантов:
- Онлайн на сайте налоговой службы – возможен упрощенный процесс оформления – ссылка для более подробного ознакомления. Оформление происходит через личный кабинет налогоплательщика
- Лично обратиться в налоговую инспекцию или отравить на ее адрес письмо Почтой России с описью вложения (вариант для опытных)
- Онлайн через Госуслуги
- Через работодателя, обратившись в бухгалтерию
- Лично в МФЦ
Пример
Теперь предложим Вам пример для лучшего понимания и усвоения информации.
У Ивана официальная зарплата 65 000 рублей, - ежемесячно 8 450 рублей бухгалтерия организации, в которой работает Иван, эту сумму переводит в бюджет государства.
За год налогов у Ивана накапливается 8450 * 12 = 101 400 рублей.
Иван после регистрации построенного дома на учет в Росреестре в 2022г. – подает документы на налоговый вычет в 2023г., учитывая доходы за 2022г.
На налоговый вычет мы можем подать только за завершенный год. Если строительство дома завершилось в 2023г. и регистрация прошла также в 2023г., то оформить вычет, Вы сможете в 2024г и в последующие года.
Стоимость строительства дома для Ивана составляла 5 500 000 рублей и финансирование было по ипотеке.
Соответственно, Иван имеет право получить по закону от государства 650 000 рублей.
По закону после регистрации дома, Иван, подав необходимый пакет документов в налоговую, в 2023г. возвращает в бюджет семьи сумму в размере 101 400 рублей.
! Ежегодно мы можем вернуть сумму не большую, чем сумма уплаченных налогов.
Считаем остаток: 290 000 – 101 400 = 188 600 рублей
Оставшуюся сумму вычета в размере 188 600 рублей Иван будет оформлять в последующие годы.
Такую же процедуру по оформлению налогового вычета оформляет Наталья, супруга Ивана, так как она также работает официально и платит подоходный налог.
Все ли могут оформить налоговый вычет на имущество?
Нет. Невозможно получить вычет на имущество, если:
- Вы оформили строительство дома или покупку недвижимости по программе «Военная ипотека» или через работодателя и не использовали собственный средства;
- Имущество получено в дар или по наследству;
- Приобрели земельный участок, построили дом, но не оформили право собственности на дом и участок;
- Вы – индивидуальный предприниматель и работаете по стандартной системе налогообложения;
- Объект недвижимости – апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество».
Дополнительно и важно
- Декларацию можно подать в любое время года, не привязываясь к 30 апреля.
- Вычет по процентам можно оформить только на одну ипотеку в жизни и на один объект недвижимости.
- Подавать документы на вычет по процентам можно неограниченное количество раз, по мере уплаты процентов в банк, но не более 390 000 рублей в общей сложности, при условии, что максимальная сумма уплаченных процентов составляет 3 000 000 рублей.
- Если налоговый вычет на имущество получен не в полном объеме (стоимость недвижимости меньше, чем 2 000 000 рублей), то остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
- Рассчитать сумму имущественного вычета Вы можете в калькуляторе налогового вычета от социального проекта Спроси ДомРФ
Верим, что были полезными для Вас и наша статья поможет вернуть в бюджет Вашей семьи до 1 300 000 рублей.
