Мягкая налоговая политика — один из основных доводов для переезда в ОАЭ. Разберемся, какие убеждения о налогах в ОАЭ справедливы, а какие - всего лишь миф.
Миф первый.
В Дубае нет налогов
Это так по отношению к физлицам-резидентам. Для них, действительно, нет налогов на дивиденды, имущество или прибыль, которые существуют практически во всех европейских странах.
Для предпринимателей в ОАЭ всего два налога. Компании платят 5% НДС, для сравнения В России этот налог 20%, что в четыре раза больше, 19-25% этот налог составляет и в европейских странах.
Также с июня 2023 года введен 9% корпоративный налог на прибыль, его нужно платить всем, кто ведет деятельность на территории ОАЭ. Сейчас право не платить этот налог осталось материковых компаний из free-zone, чей годовой доход не превышает 3 000 000 AED (или $ 816 000). Также если вы работаете с зарубежными контрагентами, налог платить не придется.
Однако многие налоги в ОАЭ замаскированы под те или иные платежи. Например, есть сбор за пользование дорогами (так компенсируется отсутствие транспортного налога), за посещение ресторана или гостиницу также придется заплатить дополнительные 10% к счету. А регистрацию компании нужно продлевать ежегодно и каждый раз оплачивать стоимость лицензии. При этом она не маленькая, порядка $ 5000 – 6000. Также, хотя и нет налогов, приличная сумма будет уходить на бухгалтерскую отчетность (требования к ней довольно жесткие).
Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер сборов за оформление всяческих бумаг и разрешений, можно сказать, что налогов в ОАЭ практически нет.
Миф второй.
Если вести бизнес он-лайн, то ничего платить в ОАЭ не придется
Все зависит от того, в какой стране вы получаете доход от он-лайн бизнеса. Вернее, налоговым резидентом какой страны являетесь. Фрилансеры (самозанятые), в том числе и блогеры, в ОАЭ обязаны платить НДС 5%, если доход от дела выше $ 102 000 в год (375 000 дирхамов) и если он-лайн бизнес территориально оформлен в ОАЭ. Для этого нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (FTA).
Законодательно для оформления компании достаточно виртуального офиса. Его можно открыть, в том числе, в популярных фризонах Dubai Multi Commodities Centre (DMCC — Дубайская многопрофильная товарно-сырьевая биржа) и Dubai Internet City (DIC — информационно-технологический бизнес-парк). Однако важно учесть, что при виртуальном офисе банковский счет на компанию будет открыть очень сложно.
Если вы официально остаетесь резидентом России и получаете доход от российского блога, то налоговые отчисления ведутся по законам РФ.
Миф третий.
Чтобы стать налоговым резидентом ОАЭ, нужно жить там хотя бы полгода
Сразу оговоримся, в ОАЭ есть 3 статуса: 1. резидентская виза — или ВНЖ, который вклеивается в паспорт; 2. emirates ID – пластиковая карта, которая выдается на основании резидентской визы и служит как удостоверение личности в ОАЭ; 3. сертификат налогового резидента, который фактически подтверждает налоговый статус. Это разные документы и оформляются они не одновременно.
Документы на резидентскую визу можно оформить онлайн на сайтах ведомств, но сдать биометрические данные и пройти медицинское обследование в аккредитованной клинике можно только лично. С момента подачи этих данных до получения визы нужно находиться в ОАЭ.
Для получения статуса налогового резидентства раньше, действительно, нужно было проживать в ОАЭ 183 дня (больше полугода), но с 2023 года правила получения этого статуса поменялись. Сейчас этот срок сокращен до 90 дней. К слову, из популярных стран меньше срок только на Кипре – там можно для налогового резидентства достаточно прожить на острове всего 60 дней.
Для оформления Сертификата налогового резидента помимо срока пребывания в 90 дней еще нужно подтвердить наличие центра личных и финансовых интересов в ОАЭ — это может быть банковские счета и поступающие на них доходы.
То есть формально для получения статуса налогового резидента полгода жить в ОАЭ не нужно, однако необходимо соблюсти множество формальностей, которые, в том числе, требуют личного присутствия.
Миф четвертый.
Если я налоговый резидент Дубая, то не должен платить налоги нигде
Сам по себе статус налогового резидента Дубая не освобождает от уплаты налогов в других странах. Например, если вы, будучи налоговым резидентом Дубая, находитесь в России более 183 дней, то будете платить налоги в РФ.
Что тогда дает статус налогового резидента в ОАЭ? Он может помочь снизить налоги в стране источника выплаты дохода при наличии между ОАЭ и соответствующей страной Соглашения об избежании двойного налогообложения (России правда это не касается). Это особенно актуально для тех, кто не проживает ни в одной стране больше 183 дней. Тогда этот статус поможет воспользоваться льготами при выплате дивидендов, купонов по облигациям.
Миф пятый.
В ОАЭ нет никаких социальных платежей
Страховых взносов в Дубае, действительно, нет. Ни Пенсионного фонда, ни НДФЛ, ни соцналогов. Вернее они есть, но для лиц с гражданством ОАЭ или паспортами других стран Персидского залива.
Однако определенная социальная нагрузка у предпринимателей все-таки есть. Допустим, каждые два года нужно платить за каждого работника около $ 2000.
Но это все равно несопоставимо с социальной нагрузкой для предпринимателя в России, где ежемесячные взносы на работника составляют около 43%.
Мы рассказываем больше в нашем телеграм-канале: развенчиваем популярные мифы, недушно рассказываем о жизни в ОАЭ, инвестициях и делимся классными объектами недвижимости для жизни или приятного пассивного дохода! Подписывайтесь)