На доходы от инвестиций нужно платить налог. Для гражданина России с доходом от инвестиций до 5 млн. ₽ в год налоговая ставка будет 13 %, выше 5 млн. ₽ в год — 15 %.
Исключение — если вы инвестируете на индивидуальном инвестиционном счете типа Б. Это льготный счет от государства, который дает освобождение от налогов на все инвестдоходы, кроме дивидендов. При условии, что вы пользуетесь счётом не менее трех лет.
Чаще всего налогами занимается брокер. Но бывают ситуации, когда это приходится делать инвесторам. Ниже разобрали, когда именно.
Информация пригодится всем инвесторам: и тем, кто инвестирует на обычном брокерском счете, и тем, кто использует ИИС тип А и Б.
Прочитайте до конца, чтобы не иметь проблем с ФНС и не нарваться на штрафы. В конце также указали сроки подачи декларации и размер штрафа и оставили подарок, который поможет найти прибыльные акции на рынке РФ.
Когда налог на доход от инвестирования платит брокер?
Брокер — налоговый агент по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами и т.д). Согласно статье 226.1 НК РФ он должен рассчитывать, удерживать налог и направлять налоговые декларации по каждому инвестору.
Вот ситуации, когда платить налоги самостоятельно НЕ нужно:
🔹 Если вы получили дивиденды по акциям
Налог на доход с дивидендов удерживается автоматически в течение одного рабочего дня с момента поступления денег на брокерский счет.
🔹 Если вы получили купоны по облигациям
Купоны поступают на счет в полном объеме, а налог списывается вместе с налогом от продажи ценных бумаг: при выводе денег с брокерского счета и по итогу календарного года.
🔹 Если вы заработали на продаже ценных бумаг
Налог на доход от продажи ценных бумаг списывается в течение года при выводе денег с брокерского счета на карту.
Когда нужно платить налоги самостоятельно?
Самостоятельно платить налоги и подавать декларацию в налоговую необходимо, если вы заработали:
🔹 на иностранных бумагах через иностранного брокера
Налог удерживается со всех доходов, которые вы получили по ценным бумагам: с купли-продажи акций и облигаций, с дивидендов и купонов по облигациям.
Если речь идет про американские ценные бумаги, то здесь происходит двойное налогообложение, то есть заплатить налоги и отчитаться нужно и в России, и в стране эмитента ценной бумаги, по которой получили прибыль.
Но есть способ, сэкономить на общей сумме налогов и не платить его дважды. Например, с дохода по бумагам США должен быть удержан налог по ставке 30%. Но так как между Россией и США действует соглашение об избежании двойного налогообложения, то можно сэкономить на общей сумме налогов.
Для этого в личном кабинете брокера нужно заполнить форму W-8BEN. Тогда общая сумма налогов, уплаченных в России и в США, не превысит 13% (или 15% при сумме доходов выше 5 млн. ₽). В США брокер удержит 10%, а в России инвестору необходимо самостоятельно доплатить 3 (5)%.
🔹 на дивидендах по акциям компаний РФ с иностранной «пропиской» (Русал, Тинькофф, Яндекс, X5, Qiwi и т.д.)
Здесь также действует двойное налогообложение. Налог нужно платить в стране источника выплаты (эмитента) и в стране зачисления, то есть в России. Ставка зависит от страны юрисдикции эмитента.
Здесь тоже можно избежать двойного налогообложения. Чтобы понять можно ли сэкономить на уплате налогов на доходы, который получили с конкретного актива, необходимо узнать:
- место регистрации компании-эмитента;
- ставку налога на дивиденды в этой стране;
- есть ли действующее соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и страной регистрации компании.
После этого можно определять, нужно ли уплатить налог в России, и, если да, то в каком размере.
🔹 на купонах от облигаций на ИИС
Обычно по всем видам дохода на ИИС налоговым агентом выступает брокер. Исключение — если инвестор может выводить купоны по облигациям напрямую на банковский счет или карту, минуя ИИС. Здесь все зависит от конкретного брокера: кто-то является налоговым агентом, кто-то нет. Стоит уточнить этот момент у вашего брокера.
🔹 на продаже акций эмитентам, т.е обратном выкупе акций
Компания может добровольно или принудительно выкупить у инвестора ранее выпущенные акции. Ни она, ни брокер в этой ситуации не выступают налоговыми агентами.
Для расчета прибыли или убытка инвестору необходимо заказать у брокера отчет о прошлых сделках по этой бумаге. И если финансовый результат положительный — нужно подать декларацию и уплатить налог. Если же дохода не было — просто подать декларацию в налоговую.
🔹 на валюте
Самостоятельно подавать декларацию и платить налоги нужно:
- если после продажи иностранных акций или облигаций вы не выводите валюту на карту, а продаете на бирже за рубли;
- если периодически покупаете и продаете валюту на бирже.
🔹 на криптовалюте
В России сейчас нет закона о налогообложении по криптовалюте. Но если вы заработали на ее продаже, то эти доходы облагаются налогом в общем порядке ⤵️
- Юрлица платят налог на прибыль в размере 20%
- Физлица — НДФЛ в размере 13% с дохода до 5 млн. рублей включительно и 15% с суммы, превышающей 5 млн.
- ИП и компании на УСН: при налогооблагаемой базе «Доходы» — 15%, при налогооболагаемой базе «Доходы - расходы» — 6%.
С принятием закона о криптовалюте в России появится единая официальная трактовка, как необходимо уплачивать налог от операций с криптовалютой и по какой ставке для разных экономических агентов. Также может появиться точное понимание налогооблагаемой базы, и инвесторы смогут точно знать, как уменьшить полученный доход от продажи криптовалюты на сумму расходов по ее приобретению, то есть на сумму комиссий. Но эти расходы нужно будет подтверждать документально.
Подробнее об этом можно посмотреть в этом видео:
🔹 на продаже золотых слитков на ОМС (обезличенные металлические счета)
Обезличенный металлический счет — это банковский счет, на котором отражается драгоценный металл в граммах без сведений о пробе, номерах слитков и производителе.
❗ С 1 марта 2022 года владельцы обезличенных металлических счетов не платят налог на добавленную стоимость золотых слитков (НДС).
Если открыть такой счет и не продавать драгоценный металл более трёх лет, то можно не платить еще и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Но если владеть активом менее трех лет, то при получении дохода от его продажи, нужно самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить 13 (15)% с прибыли.
Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ?
Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, который идет следующим за отчетным годом. К примеру, декларацию за 2023 год необходимо подать в срок до 30 апреля 2024 года.
Сделать это можно следующими способами:
- лично принести в налоговую инспекцию по месту жительства;
- отправить по почте ценным письмом с уведомлением о вручении;
- через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме;
- через представителя, на которого оформлена нотариально удостоверенная доверенность.
Если не предоставить декларацию или сделать это позже указанной даты, придется платить штраф в размере 5 % налога за каждый месяц просрочки ее представления (но не более 30 % и не менее 1000 рублей).
В заключение
Часто инвесторы спрашивают, можно ли вообще не платить налоги на доходы от инвестиций. Законно это можно сделать только, если использовать ИИС тип Б. Там налоги нужно будет платить только на доход от дивидендов. Это отдельная статья налогов, поэтому освободиться от нее нельзя.
Использование законного способа — это возможность сохранить и приумножить свой капитал. Ведь по факту, сэкономил — значит заработал. Можно этот неуплаченный налог вложить в инвестиции и тоже на нем заработать.
Чтобы всегда были деньги от инвестиций — и на достижение финансовых целей, и на уплату налогов, приходите на бесплатный вебинар.
На вебинаре даем стратегию, которая позволяет зарабатывать на рынке при любых обстоятельствах и с любым уровнем капитала. В её эффективности мы ежегодно убеждаемся на собственной шкуре — своих инвестиционных портфелях. Один из них, например, за 8 лет вырос в 5,5 раз, а его среднегодовая доходность составила 24% 📈
Вебинар ведет Виталий Кошин — сооснователь Fin-plan, экономист, к.э.н. и профессиональный инвестор с опытом работы на рынках 18 лет.
Чтобы получить доступ на вебинар, зарегистрируйтесь по ссылке⤵️
🎁 После регистрации придет приятный бонус, который поможет найти прибыльные инвестидеи на рынке РФ.