До недавнего времени ликвидация компании даже без долгов была очень сложной и затратной процедурой (подробнее об упрощении процедуры). А если у компании какая-то задолженность имелась, то это вообще превращалось в решение задачи со звёздочкой. Наверно поэтому в своё время рынок «заполонили» предложения так называемой «альтернативной» ликвидации: когда ставшую ненужной компанию присоединяли к другому юридическому лицу, как правило, в другом регионе или когда «меняли» собственников и руководство на иностранных граждан.
К сожалению, многим такие варианты кажутся привлекательными, и они легко соглашаются на них, не думая о последствиях. А последствия имеются и настигнуть они могут спустя много лет.
Недавно Арбитражным судом Западно-Сибирского округа было рассмотрено дело о привлечении бывшего владельца и руководителя компании к субсидиарной ответственности.
В рамках рассмотрения дела о несостоятельности ООО «Терракот» его конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности текущих и бывшего владельцев и руководителя.
Несмотря на то, что по документам единственный собственник и руководитель прекратил участие в деятельности Общества ещё в 2017 году и передал компанию двум гражданам Панамы, он всё же был привлечён к ответственности. Суд при вынесении решения опирался на следующие факты:
- Акт приёма-передачи документов новому руководителю был представлен суду без номера и даты, из его содержания невозможно определить какие конкретно переданы документы (содержатся формулировки общего характера).
- Согласно данным ГУ МВД России по Новосибирской области, иностранные граждане, указанные в ЕГРЮЛ в качестве участников и руководителя Общества, не значатся в информационных учётах Управления по вопросам миграции.
- Не имеется данных о пересечении упомянутыми иностранными гражданами государственной границы Российской Федерации
- Адрес в Республике Панама, который указан в выписке из ЕГРЮЛ не соответствует полному адресу
- Фактическая деятельность должника (ООО) прекращена в 2017 году, когда Обществом управлял бывший руководитель
Поэтому, по результатам оценки представленных доказательств в их совокупности и взаимосвязи суд привлёк бывшего владельца и руководителя к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества, с него взыскано более 19 млн рублей.
Не играйте в игры с ФНС, это наверняка закончится не в вашу пользу.
Мы остаёмся с вами на связи и продолжаем оказывать помощь в проверке контрагентов по всему миру, открытию и закрытию ООО, ИП - обращайтесь к нашим специалистам.
оригинал публикации / Д.Е.
Мы много лет проверяем не только российских, но и зарубежных контрагентов. Получаем выписки и документы из разных государственных реестров, апостилируем документы. Проверяем недвижимость. Регистрируем компании. Исправляем ошибки в ЕГРЮЛ. По всем вопросам, пожалуйста, обращайтесь к специалистам Делового центра "ДИНЕКА" www.dineka.ru . И не забудьте подписаться на наш канал :)