Международное наследство активов всегда было сложной задачей, но с введением санкций в отношении наиболее привлекательных для богатых россиян юрисдикций, эта проблема стала еще более острой. Виктория Дергунова, партнер практики семейного права и наследственного планирования юридической фирмы BGP Litigation, рассказывает о том, как санкции могут затруднить передачу наследства и какие шаги можно предпринять в подобных ситуациях.
"Наступление наследственного события" - именно такое выражение употребляется в юридическом мире при упоминании смерти наследодателя. Мы недавно столкнулись с еще одним таким случаем. Усложняло уже не простую ситуацию то, что часть активов, которые должны были быть переданы наследникам, представляла собой ценные бумаги, оказавшиеся заблокированными из-за санкций, наложенных на Национальный расчетный депозитарий России (НРД).
Разделение замороженных активов в виде ценных бумаг между наследниками уже представляло собой непростую задачу. Однако она становится гораздо более сложной, когда наследодатель или наследник являются объектом санкций, и ситуация еще более запутывается, если оба находятся под санкциями.
Вопросы наследования в подобных ситуациях пока не имеют четкого юридического регулирования ни в одной из юрисдикций, вводящих санкции в отношении России: ни в США, ни в Евросоюзе, ни в Великобритании. Поэтому такие случаи создают целый ряд правовых вопросов. Давайте рассмотрим особенности регулирования в каждой из этих "санкционных" юрисдикций.
США
В соответствии с Указом № 14024, подписанным Президентом Соединенных Штатов 15 апреля 2021 года, устанавливается общий принцип введения санкций против российских граждан. В этом Указе говорится: "Любое имущество и имущественные интересы, находящиеся в Соединенных Штатах, будь то в настоящее время или в будущем, подлежат блокировке и не могут быть переданы, оплачены, экспортированы, отозваны или иным образом использованы любым лицом из Соединенных Штатов или другими лицами."
Это означает, что все юридические действия, связанные с заблокированным или замороженным имуществом, запрещены, включая наследование, независимо от того, введены ли санкции против наследников или нет.
Однако существует исключение из этого правила, которое предусматривает освобождение от блокировки собственности подсанкционного лица в случае его смерти. В этом случае необходимо получить лицензию для наследования и разблокировки замороженного имущества. Процедура получения такой лицензии подробно описана на официальном сайте Офиса по контролю за иностранными активами (OFAC), ответственного за санкционные меры, и входящего в состав Министерства финансов США.
Если в передаче имущества участвуют имущественные интересы другого лица, находящегося в списке санкционных лиц (SDN), требуется также получение разрешения на передачу этих имущественных интересов неподсанкционному лицу. Возможность передачи имущества между лицами, на которых наложены санкции США, существует, но такое имущество остается заблокированным.
Европейский союз
В законодательстве Европейского союза также отсутствует норма, непосредственно регулирующая вопросы наследования имущества и имущественных интересов лиц, не попавших под санкции. В соответствии со статьей 1 Регламента Совета ЕС 269/2014 от 17 марта 2014 года, понятие "замораживание активов" означает запрет на совершение любых действий, которые могут изменить объем, сумму, местоположение, владение или иные характеристики активов, включая управление инвестиционным портфелем.
Снятие санкций на основании смерти лица, находящегося в санкционном списке, не предусмотрено европейским регулятором. При этом органы, вводящие блокирующие санкции, регулярно обновляют список лиц, на которых они налагаются.
Однако статья 4 Регламента 269/2014 устанавливает определенные исключения из режима блокировки активов. Компетентные органы государств-членов ЕС имеют право разрешить разморозку замороженных активов при соблюдении определенных условий. Это может произойти, например, в случае необходимости удовлетворения основных потребностей физических лиц, попавших под санкции, а также их семей, находящихся на их иждивении. Разморозка активов может включать выплаты за продукты питания, аренду или ипотеку, медикаменты и лечение, налоги, страховые взносы и коммунальные платежи.
Более того, статья 6 регламента позволяет исполнять обязательства, возникшие до введения блокирующих санкций, неподсанкционным лицам. Для доступа к замороженным активам может потребоваться разрешение компетентного органа государства-члена ЕС, уполномоченного на осуществление действий с такими активами, например, Министерства финансов. Информация о компетентных органах государств-членов ЕС содержится в Приложении II к Регламенту 269/2014.
Соединенное Королевство
В британском законодательстве относительно санкций, замороженные активы определяются следующим образом: "активы, которые принадлежат, удерживаются или контролируются лицом, подвергшимся санкциям, либо активы, которые принадлежат, удерживаются или контролируются лицом, являющимся собственником или находящимся под контролем, прямым или косвенным, лица, подвергшегося санкциям."
Закон, который регулирует санкции против российских физических и юридических лиц, предусматривает ряд исключений. Согласно этим исключениям, возможно передавать замороженные активы "независимому лицу", которому они принадлежат, или на которые оно имеет законные права или права справедливости. Здесь под "независимым лицом" подразумевается субъект, который не только не включен в санкционный список, но также не находится под прямым или косвенным контролем лица, подвергшегося санкциям. Также соблюдение обязательств, возникших до введения блокирующих санкций, остается возможным. Список лиц, подвергшихся санкциям, регулярно обновляется ежегодно.
Для того чтобы наследник, не подвергшийся санкциям, мог получить доступ к замороженным средствам, также необходимо получить соответствующую лицензию. Процедура получения лицензии описана в Руководстве OFSI. Деньги также могут поступать на счета лиц, на которых налагаются британские санкции, с других аналогичных замороженных счетов.
Возможные трудности при наследовании активов с санкциями
Если вы оказались в ситуации, когда наследником является лицо, находящееся под санкциями, возникают ряд потенциальных проблем. В соответствии с законодательством США, Европейского Союза и Великобритании, наследование в таких случаях может быть запрещено. Решение этой проблемы требует обращения к соответствующему санкционному органу с просьбой о получении специального разрешения.
Для того чтобы получить это разрешение, вам необходимо доказать регулятору следующее:
- Вы находитесь в законных правах на наследство.
- Если вам не будет выдано требуемое разрешение, наследуемое имущество может быть передано государству, как конфискованное.
- В случаях, где активы наследодателя заблокированы, например, на банковских счетах, вы можете изменить имя владельца в документах.
В результате, если и наследодатель, и наследник находятся под санкциями, наследуемые активы могут быть включены в список заблокированных активов наследника.
Прекращение санкций после смерти владельца
Как было упомянуто ранее, законодательство США предусматривает смерть как основание для снятия санкций. Однако это не всегда происходит автоматически. Например, Роберт Мугабе, бывший президент Зимбабве, ушедший из жизни в 2019 году, до сих пор находится в списке санкций. Здесь играет роль так называемый "период охлаждения" (cooling period) в правилах OFAC, позволяющий оставить умерших лиц в списке санкций еще на семь лет, чтобы ограничить доступ наследников иностранных политиков и других лиц, деятельность которых противоречит американской внешней политике. Такая же ситуация наблюдается в отношении племянника Мугабе, Лео Мугабе, и его жены Грейс Мугабе.
В 1989 году кубинский политик Амадо Падрон Трухильо был включен в список санкций SDN за связь с кубинским правительством и контрабанду наркотиков. Однако лишь в 2015 году его имя было удалено из списка после его смерти, несмотря на то, что некоторые данные указывают на то, что он был казнен на Кубе еще в 1989 году, когда санкции были введены.
Следовательно, OFAC может действовать по своему усмотрению, и смерть лица под санкциями не всегда означает автоматическое исключение из списка SDN.
В ЕС и Великобритании умерших исключают из санкционных списков в соответствии с их периодическим обновлением. Например, в сентябре 2022 года санкции ЕС были сняты с российского политика Владимира Жириновского, ушедшего из жизни в апреле того же года, и в сентябре 2023 года начальника ракетных войск и артиллерии российской 1-й танковой армии Георгия Шуваева.
Однако британский регулятор до сих пор не исключил Жириновского из числа подсанкционных лиц, так же как и основателя ЧВК "Вагнер" Евгения Пригожина, ушедшего из жизни в августе 2023 года.
Что делать, если в наследство входят заблокированные ценные бумаги в Национальном расчетном депозитарии?
Согласно статье 1173 Гражданского кодекса, доверительный управляющий, согласно своим полномочиям, может подать заявление в Национальное расчетное депозитарийное общество (АО НРД) в интересах наследников. Также это право принадлежит наследнику, при условии получения им свидетельства о праве на наследство от нотариуса и записи в реестре владельцев ценных бумаг о передаче права собственности в соответствии с наследством.
Помощь в оформлении наследования активов санкционных лиц как обход санкций
На данный момент нет никаких оснований для обвинения в обходе санкций или нарушении санкционных режимов при предоставлении помощи в оформлении наследования активов санкционных лиц. Практика привлечения к ответственности за такие действия в США, ЕС и Великобритании не подразумевает подобных обвинений на основе доступных публичных источников.
